Заём сотруднику

Бухгалтерские тонкости

Чтобы процедура была организована правильно, а фирма не нарушила законы, правила, необходимо знать, какими должны быть в такой ситуации проводки. Выдача займа должна отражаться в бухгалтерском учете. Первая проводка: Д73.1 К50. Она позволяет зафиксировать тот факт, что персона получила деньги, причем основанием к этому стала договоренность о предоставлении средств в долг. Если было решено заключить соглашение с начислением процентов в пределах ставки рефинансирования, следует организовать проводку по форме Д73.1 К 91.1. Если пренебречь этим моментом, нельзя будет официально представить заем беспроцентным

Разобравшись с посвященными выдаче займа проводками, стоит обратить внимание на погашение. Оно оформляет как Д50, Д51 К73.1

Если стало возможным фактическое предоставление денежных средств фирмой, значит, речь идет о ценном кадре, ответственном работнике, который важен для предприятия. Это требует от бухгалтерии особенно ответственного оформления всех проводок, поскольку неправильное оформление процесса станет причиной проблем с налоговыми структурами. При некорректной организации процесса в бухгалтерском учете фирма будет вынуждена заплатить налоги, несмотря на факт принадлежности программы к беспроцентным.

Шаг за шагом и регламент

Чтобы все было легально и законно, необходимо составить фиксирующий беспроцентный заем договор. В целом весь процесс предоставления персоне денег по соглашению можно разделить на несколько последовательных шагов. Сперва человек оформляет заявление, направляет его на имя владельца фирмы. В тексте документа персона запрашивает некоторую сумму, уточняя причины, из-за которых нуждается в деньгах

Очень важно точно указать, как много денег нужно человеку. Руководитель рассматривает прошение и принимает по нему решение

Если оно оказывается позитивным, вызывают работника на совещание, дабы согласовать положения, условия заключения договоренности. Ответственное лицо готовит необходимую документацию, сопровождающую процесс предоставления денег в долг.

При составлении договоренности необходимо зафиксировать в документе личную информацию о человеке, просящем деньги, и общие данные предприятия, предоставляющего запрашиваемое. Руководитель или иной сотрудник, на которого возложена такая ответственность, подписывает соглашение, фиксирует факт подписания постановкой печати предприятия. Это сравнительно простая процедура, особенно в случае, когда руководство не имеет ничего против предоставления денег нанятым людям.

Выдача процентного займа сотруднику: проводки

Случаи заимствования средств персоналом у работодателя с условием начисления процентов за пользование деньгами предприятия в бухгалтерском учете можно отражать на одном из счетов – 58 или 73. Выбор варианта учета должен быть закреплен в учетной политике. Когда ведется учет выданных займов, проводки имеют вид:

• Д58 или 73.1 – К50, 51, 10, 01 – зафиксирована операция по выдаче заемных средств работнику компании с условием ежемесячного погашения процентов по договору займа;
• Д 73.1 или 58 – К91.1 – начисление процентов,
• Д50, 51, 01 или 10 – К58 или 73.1 – уплата процентов, возврат сотрудником займа, полученного от предприятия.

После того как выдан займ работнику, проводка его частичного или полного погашения может иметь вид Д70 – К73.1, если возврат средств осуществляется путем удержаний из зарплаты.

Бухгалтеру на практике приходится часто сталкиваться с оформлением операций по выдаче беспроцентного или процентного займа сотруднику организации. Рассмотрим учет займов сотрудникам и процентов по ним в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0. Изучим в виде пошаговой инструкции на примере с проводками как отразить займы выданные сотрудникам в 1С Бухгалтерия 8.3, как сделать расчет процентов по займам в 1С 8.3, а также расчет материальной выгоды от экономии за пользование заемными средствами и удержание НДФЛ.

Выдача денег

Организация может выдать сотруднику беспроцентный займ двумя способами:

• перечислением на расчетный счет (или оформленную ранее банковскую карту) сотрудника;
• наличными средствами непосредственно из кассы предприятия.

В обоих случаях в своей бухгалтерии специализированные сотрудники обязаны отразить перевод средств.

В первом случае предприятие списывает выдаваемые заемные средства со счета Дебет 71 и переводит указанную сумму на счет Кредит 51. Во втором случае бухгалтерская проводка будет выглядеть следующим образом: Дебет 73 – Кредит 50.

Погашение задолженности работником может осуществляться одним из следующих способов:

• переводом суммы задолженности или ее части на расчетный счет организации, реквизиты которого выдаются сотруднику заранее;
• внесением наличных денежных средств в кассу предприятия;
• удержанием определенной ранее суммы с заработной платы сотрудника.

Например, договором обусловлено, что сотрудник возвращает долг частями, внося определенные суммы в кассу предприятия.

Все изменения в договор займа вносятся исключительно по согласию обеих сторон и утверждаются подписанием дополнительных соглашений к основному договору займа.

Кто может оформить беспроцентный кредит

Получить средства по льготной программе могут представители малого и среднего бизнеса. Беспроцентные кредиты доступны предприятиям и ИП, которые осуществляют один из следующих видов деятельности:

• организуют общественное питание;
• занимаются туризмом и гостиничным бизнесом;
• организуют спортивные и досуговые мероприятия;
• осуществляют авто- и авиационные перевозки;
• оказывают бытовые услуги;
• занимаются дополнительным образованием.

Таким образом, получение займа под 0% доступно тем организациям, работа которых предполагает непосредственный контакт сотрудников с клиентами, перемещение по России и за рубежом, массового скопления граждан. Те компании, которые могут вести свою деятельность дистанционно, не могут претендовать на льготный кредит.

Существует и другой ряд условий для представителей малого и среднего бизнеса. К примеру, организация или ИП должны быть зарегистрированы не менее года назад.

Обратите внимание! В соответствии с ФЗ № 209 к представителям МСП относятся компании со штатом сотрудников до ста человек, доход которых в течение года составляет до 800 млн рублей. Отдельная категория — микропредприятия

К ним относятся те организации, в которых работает до 15 человек, а годовой доход составляет до 120 млн рублей.

Как сотруднику составить заявление{q}

•Сумма срок;

•Цель;

•Периодичность выплат.

Сумма срок;

Перед составлением договора беспроцентного займа сотруднику требуется написать заявление на имя руководителя фирмы. При формировании этого документа учитываются следующие правила:

• составляется документ на чистом листе формата А4;
• в правом верхнем углу указывается ФИО и должность директора;
• далее прописывается ФИО и должность сотрудника фирмы, составляющего данный документ;
• в середине указывается название документа, представленного заявлением;
• в основной части прописывается непосредственная просьба в получении средств от компании взаймы;
• приводится конкретная сумма, необходимая гражданину;
• перечисляются цели, на которые будут потрачены деньги;
• указывается, на какой срок целесообразно составить соглашение;
• приводятся условия, на которых будут возвращаться деньги, например, будет ли выплачена работодателю в конце срока вся сумма или же ежемесячно будут перечисляться частично средства;
• в конце документа ставится дата составления заявления, а также подпись гражданина.

Наиболее удобно пользоваться схемой, на основании которой ежемесячно работодатель самостоятельно с зарплаты работника забирает некоторую часть средств, направляемых на погашение долга. В этом случае сотрудник не будет сталкиваться с серьезной кредитной нагрузкой. Правильно составленное заявление регистрируется в канцелярии компании, после чего сотруднику следует только дождаться решения руководства предприятия.

Как оформить займ, подскажет главный бухгалтер. Для этого нужно заполнить заявление на имя руководителя. В документе указывается:

• на что планируется расходоваться сумма займа;
• каков ее размер;
• какую часть займовых сумм предполагается вычитать из ежемесячной заработной платы;
• планируемый срок погашения задолженности.

Способы погашения задолженности

В процессе составления договора, на основании которого предоставляется работнику беспроцентная ссуда, оговариваются нюансы возвращения денежных средств наемным специалистом. Для этого могут выполняться следующие действия:

• долг может полностью или частично переводиться на расчетный счет компании, для чего заранее сотрудник получает от работодателя реквизиты этого счета;
• вносятся деньги в наличном виде в кассу компании;
• производится удержание некоторой части зарплаты гражданина ежемесячно, в результате чего постепенно погашается задолженность.

Конкретный способ погашения долга прописывается непосредственно в составленном соглашении. Если отсутствует такая информация, то компания может требовать от работника использования удобного для нее метода.

Наиболее часто в договор вносятся сведения о том, что крупный долг погашается сотрудником путем ежемесячного перечисления небольшой суммы средств. Она может перечисляться на счет фирмы или вноситься в кассу предприятия. Если по разным причинам систематически получателем займа нарушаются сроки погашения долга, то фирма может принять решение в одностороннем порядке, чтобы удерживать нужную сумму с зарплаты должника. При таких условиях могут даже вноситься изменения в договор, для этого формируется дополнительное соглашение.

Оформление беспроцентного займа для сотрудника организации

Предварительно оговорив на словах условия предполагаемого займа и получив разрешающие указание от управления компании, сотрудник может взять финансовые средства на условиях без процентов или с какими-либо дополнительными выплатами.

Существуют шаблонные документы для оформления соглашения на заем финансовых средств. Можно воспользоваться ими, либо составить оригинальный договор, имеющий юридическую силу и не нарушающий ничьих прав. Обязательными составляющими договора выступают:

• Дата заключения.
• Место заключения договора.
• Предмет договора – в данном случае сумма заемных средств.
• Сроки для возврата денежных средств.
• Процентные ставки (указываются даже при беспроцентных займах).
• Права, обязанности обеих сторон соглашения.
• Ответственность сторон во всевозможных случаях.
• Реквизиты организации и идентификационная информация о заемщике, включая контактные данные.

Данное соглашение должно быть подписано заемщиком и руководителем организации, на двух экземплярах.

Отдельным дополнением может выступать график платежей по займу, если сумма достаточно большая для того, чтобы оплатить ее единовременно. Также идет в расчет срок, на который выдается заем и отдельные, возможные договоренности между сторонами на предмет соглашения.

Далее немного подробнее остановимся на самом договоре и различных условиях, необходимых к уточнению при его заключении.

Порядок прощения долга по договору займа

Иногда работодатель решает простить долг сотруднику по договору займа. Например, если сотрудник попал в тяжелую ситуацию. Оформить подобное решение можно одним из способов:

• заключить соглашение о прощении долга;
• оформить договор дарения.

При оформлении договором дарения у сотрудника также возникнет доход. Он также подлежит обложению по ставке 13%, но у сотрудника появится право на вычет 4000 рублей, так как подарки в пределах этой суммы налогом не облагается. Страховыми взносами подаренная сумма долга облагаться не будет. Данная сумма также не может включаться в расходы для целей налогообложения.

Порядок получения беспроцентной ссуды

Оформить заем можно только в том банке, который участвует в зарплатном проекте организации или ИП.

Обратите внимание! В программе принимают участие 64 банка. Одно из условий — рейтинг не ниже A- включительно

Второй вариант участия — наличие поручительства от Федеральной корпорации поддержки МСП. Всего этим критериям соответствует 64 российских банка.

При этом (время написания статьи — апрель 2020 года) на сегодня готовность предоставлять льготные займы выразили Сбербанк, ВТБ и СМП Банк.

Следует подать заявление в банк, предоставить необходимые бумаги, в числе которых уставные документы и зарплатный реестр. При этом не обязательно посещать офис финучреждения. Средства могут быть предоставлены после оформления онлайн-заявки.

Возврат займа

Согласно

заемщик обязан вернуть займодавцу полученную им денежную сумму или вещи в срок, указанный в договоре. Рассмотрим особенности, связанные с возвратом неденежных займов, а также денежных займов, выданных в валюте.

НДС

При возврате займа в денежной форме у займодавца не возникает налоговых последствий по НДС, так как данная операция освобождена от налогообложения
().

Если возвращен заем, выданный в неденежной форме, то операцию по передаче материальных ценностей заемщиком займодавцу следует считать операцией по их реализации. Соответственно, она облагается НДС (постановление ФАС Уральского округа
).

В результате при возврате займа в натуральной форме заемщик предъявляет займодавцу НДС и выставляет счет-фактуру. При этом займодавец имеет право на вычет предъявленного НДС в общеустановленном порядке
(,
).

Налог на прибыль

Независимо от формы займа, полученные при его возврате денежные средства или иное имущество не являются для займодавца доходом
().

Остановимся на особенностях учета в целях налогообложения прибыли возврата займов, выданных в иностранной валюте.

Заем выдан в валюте, а возвращается в рублях

При изменении курса иностранной валюты сумма, полученная в рублях от заемщика в погашение задолженности по основному долгу, может отличаться от ранее выданной заемщику суммы.

В результате займодавец может получить от заемщика либо большую, либо меньшую сумму, чем выдавал. Такие разницы не являются суммовыми, поскольку они не связаны с реализацией товаров (работ, услуг), имущественных прав. Поэтому отрицательные разницы нельзя учесть в расходах на основании
.

Но поскольку перечень внереализационных расходов открыт, учесть отрицательные разницы можно в соответствии с

при условии соответствия их требованиям
. Положительные разницы будут учитываться в доходах согласно абзацу 1

как иные внереализационные доходы, нормы

в этом случае не применяются.

Эти рекомендации даны в письмах Минфина России
,
.

Заем выдан и возвращается в иностранной валюте

Займодавец, применяющий метод начисления, пересчитывает сумму займа в иностранной валюте в рубли по курсу ЦБ РФ на наиболее раннюю из дат: последнее число отчетного периода либо на дату погашения займа
(,
). Возникающие при этом курсовые разницы учитываются: положительные — в составе внереализационных доходов
(), отрицательные — в составе внереализационных расходов
().

Суды подчеркивают, что положения

не запрещают включать в состав внереализационных расходов отрицательную курсовую разницу, возникшую при переоценке обязательств по договорам займа, выраженным в иностранной валюте. Пример подобной позиции —  постановление ФАС Северо-Западного округа
.

Прощение долга

Иногда работодатели прощают долги сотрудникам. Если такое решение будет принято, это можно сделать, как минимум, двумя способами:

• оформить соглашение;
• оформить договор дарения.

При оформлении соглашения следует учитывать, что у работника в таком случае возникает доход, который облагается 13% НДФЛ. При этом с прощенной суммы работодателю нужно зачислить страховые взносы на сотрудника. Работодатель не может включить прощенный долг в статью расходов компании.

При оформлении договора дарения заемщик также подвергается НДФЛ размере 13%, но появляется возможность налогового вычета в размере 4000. При этом начисление страховых взносов со стороны работодателя не происходит. В этом случае долг также не считается расходами компании.

Возможно, Вам будет также интересна статья об особенностях государственного займа.

Статью о потребительском займе читайте здесь.

Также Вам может быть полезна статья о том, в каком банке взять кредит на более выгодных условиях.

Если сравнить два этих способа, для обеих сторон выгоднее оформлять прощение долга по договору дарения. Как взять беспроцентный займ без проблем, смотрите советы в следующем видео:

Порядок налогообложения сотрудника по займу от организации

В случае заключения договора безвозмездного займа работодатель не извлекает финансовой выгоды от данной сделки. Следовательно, отсутствует основание для начисления налога.

Сотрудник, получивший заемные средства на беспроцентной основе от своего работодателя, получает выгоду в виде экономии на выплате процентов. Это влечет за собой налогообложение полученного таким образом дохода.

По факту выдачи беспроцентного займа работодатель обязан выполнить такие операции:

• насчитать НДФЛ из расчета 35% на сумму экономии на процентах в течение всего периода заимствования (ежемесячно);
• удержать налог с доходов заемщика, но не больше половины размера заработной платы;
• перечислять НДФЛ в бюджет ежемесячно.

Начисление налога происходит в последний день месяца, а перечисление удержанной суммы в бюджет будет на следующий после начисления день.

Важно принять во внимание те случаи, когда налог не взимается. К ним относятся следующие займы, полученные для определенных целей:

• Денежная ссуда, полученная на строительство нового жилья или покупку во вторичном фонде квартиры, дома, доли или комнаты. Налог не взимается, если денежные средства направлены на приобретение земельного участка для последующего строительства жилого дома.
• Кредит получен заемщиком в целях рефинансирования целевого займа, взятого на покупку либо строительство индивидуального жилья.

Договор займа. Налоги и бухгалтерский учет, № 16, Февраль, 2018

Способов занять что-либо у кого-либо великое множество. Действующее законодательство подбрасывает хозсубъектам различные схемы и варианты. Есть из чего выбрать .

Начнем мы с конструкции, которая у всех на слуху, — с договора займа. Она наиболее общая и универсальная. Однако существует немало нюансов, с которыми мы сейчас и разберемся.

Предмет договора займа

По договору займа одна сторона (заимодатель) передает в собственность другой стороне (заемщику) денежные средства или иные вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется вернуть заимодателю такую же сумму денежных средств (сумму займа) или такое же количество вещей того же рода и такого же качества (ч. 1 ст. 1046 ГКУ).

Из этого положения делаем вывод, что предметом договора займа могут быть:

1) денежные средства;

2) иные вещи, определенные родовыми признаками (т. е. имеющие признаки, присущие всем вещам того же рода, и измеряемые числом, весом, мерой).

Именно возможность предоставить в заем вещи отличает этот вид договора от кредитного*. Однако в этом номере мы «оставим за кадром» неденежные займы, сосредоточившись главным образом на передаче в заем денег.

ГКУ не устанавливает каких-либо ограничений по сумме денежных средств или количеству вещей, которые могут предоставляться в заем, а также по целям их использования.

https://www.youtube.com/watch?v=jRMrooi3Z0U

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или иных вещей, определенных родовыми признаками

Поэтому в данном случае недостаточно, чтобы стороны просто договорились о его условиях, а важно, чтобы при этом произошла фактическая передача денежных средств (вещей). Только после этого у сторон возникают взаимные права и обязанности по договору

Чаще всего хозсубъекты сталкиваются с договором займа, когда речь идет о получении возвратной финансовой помощи. В то же время НКУ различает понятия «возвратная финансовая помощь» и «заем».

В свою очередь, займом

Все по закону

Есть два варианта предоставления человеку денег. Можно выдать ему сумму напрямую из кассы. Второй вариант – перевод на счет человека в банке. Во многих современных фирмах давно ввели практику выплаты заработной платы на банковскую карту трудоустроенного. Если система такова, при положительном решении ссуду также уплачивают без использования наличных денег.

Все процедуры, сопровождающие такой процесс, установлены действующим законодательством. Общие правила непосредственно оформления процесса можно узнать из 42-й статьи блока законов, посвященных налоговой политике державы. При заключении сделки нельзя вступать в противоречие с другими аспектами и требованиями НК

Поскольку ссуда не сопровождается уплатой процентов, важно учесть положения ст. 809 ГК РФ

Законами не установлено каких-либо ограничений или запретов на передачу работникам денег без уплаты процентов. При этом важно грамотно организовать процесс и тщательно зафиксировать его в бухгалтерской документации.

Какими способами выдаются деньги{q}

Беспроцентный займ сотруднику ООО может предоставляться двумя способами:

• выдача наличных средств из кассы организации;
• перевод денег на банковский счет.

Организация выдает беспроцентный займ сотруднику на конкретные цели, которые прописываются в заявлении, составленном специалистом на имя руководителя компании. Наиболее часто направляются деньги на следующие цели:

• приобретение недвижимости или автомобиля;
• отдых на море или за границей;
• лечение разных заболеваний;
• обучение в вузе.

Нередко непосредственно в договоре указывается, на какие цели будут направлены денежные средства. В этом случае осуществляется выдача беспроцентного займа, который является целевым. Деньги при таких условиях должны направляться исключительно на цели, указанные в заявлении. Если работодатель получает информацию о том, что средства были потрачены на другие нужды, то это может стать основанием для досрочного расторжения контракта, поэтому руководство потребует от сотрудника возврата средств.

Сотрудник попросил у работодателя денег в долг. Если директор дал добро, то бухгалтеру предстоит выдать деньги и оформить сделку. Для этого в первую очередь нужно решить, какой договор по факту заключен: кредита, ссуды или займа{q}

Обязательные условия кредита – это возвратность и возмездность, то есть деньги должны быть возвращены и обязательно с процентами. Таким образом, компания, не являющаяся кредитной организацией, выдать кредит своему сотруднику не вправе.

Следующий договор – ссуды или безвозмездного пользования (ст. 689 ГК РФ). По договору ссуды вещь передается в пользование ссудополучателю бесплатно. Главное отличие от других долговых договоров: ссудополучатель должен вернуть именно эту вещь в том же состоянии, что и брал (с учетом нормального износа). То есть вещь должна быть индивидуально-определенная, к примеру, автомобиль или здание. Дать деньги в долг по договору ссуды невозможно.

По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми (а не индивидуальными) признаками. Заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807 ГК РФ). Таким образом, для оформления долговых отношений с сотрудником подходит договор займа.

Различия между договорами займа, кредита и ссуды

Условия договора	Кредит	Займ	Ссуда
Сторона договора	Кредит может предоставить только специализированная организация	Ограничений по сторонам договора нет
Объект договор	Исключительно денежные средства	Вещи, в том числе деньги, не имеющие индивидуальных признаков	Вещи, имеющие индивидуальные признаки
Возвратность	Заемщик должен вернуть деньги	Вещь переходит в собственность заемщика, поэтому он возвращает другую, но точно такую же	Имущество не переходит в собственность ссудополучателя, следовательно, он должен вернуть именно эту вещь
Возмездность	Проценты по кредиту обязательны	Договор займа по умолчанию возмездный. Если о процентах в договоре не сказано, то их размер соответствует ставке рефинансирования на день возврата долга. Условие о безвозмездности нужно фиксировать в договоре. Исключения: договор займа заключен между гражданами на сумму не более 5000 руб.; по договору передаются не деньги. В этих двух случаях предполагается беспроцентный договор	Договор ссуды является безвозмездным
Ограничения	Коммерческая организация не вправе передавать имущество в безвозмездное пользование собственникам, а также руководителю или члену органов управления или контроля

Предлагаем ознакомиться: Типовой договор найма жилья между физическими лицами

Имейте в виду, что экономить на НДФЛ, выдавая беспроцентный заем под видом аванса в часть зарплаты, достаточно рискованно. Если сотрудник решит уволиться до момента полного погашения займа, вы не имеете права его удерживать. В этом случае, если он добровольно не вернет всю сумму долга, то взыскать ее можно только через суд.

Получение денежных средств происходит в кассе работодателя. Также бывает, что компания заключает трехсторонний договор, и деньги переводятся сразу на счет застройщика или займополучателя.

Особенности беспроцентного займа

Работодателям и сотрудникам следует принять во внимание тот факт, что размер денежного займа и период его погашения, как и величина процентного начисления за использование финансов, законодательно неограничены. Каждая организация по своему усмотрению и принятому внутреннему распорядку имеет право оказать финансовую поддержку работникам как на платной, так и на безвозмездной основе

Выдача целевого займа зависит от финансовых возможностей организации

В случае, если размер финансовой помощи, выделенной сотруднику, превышает 600 000 рублей, то сделка привлекает внимание налоговой службы и контролируется банком в рамках закона о легализации денег, полученных преступным путем

Если целевой займ выделен сотруднику для улучшения жилищных условий, строительство либо покупку жилья, то можно документально доказать целевое применение заемных средств.

Следует отметить, что сроки погашения неограничены, поэтому работодатель имеет полное право поддержать в финансовом плане добросовестного сотрудника, оказав ему денежную помощь на безвозмездной основе с длительным периодом погашения задолженности. Кроме того, работодатель располагает возможностью списания заемных обязательств своего сотрудника путем прощения полной суммы долга либо его части.

В случае выделения заемных денежных средств на безвозмездной основе данный факт в обязательном порядке отображается отдельным пунктом в договоре или соглашении займа. В ряде предприятий и организаций стимулирование сотрудников путем выделения заемных средств на безвозмездной основе является обычной рабочей практикой.

Крайне важно соблюсти при выделении денежной помощи все правила оформления соответствующей документации, бухгалтерских проводок и налоговых отчислений. При изменении ситуации (прощении долга) порядок налоговых отчислений соответственно изменяется

Это тоже в обязательном порядке находит свое отражение в отчетности предприятия и удержании налоговых сборов.

В ситуации, если для удержания налоговых вычетов суммы заработной платы сотрудника до конца отчетного года не хватает, то необходимо до конца периода отправить в местный отдел налоговой службы соответствующее уведомление.

The following two tabs change content below.

Александр Малыгин
В 2015 году окончил факультет «Финансы и кредит» в НОУ ВПО «Институт Бизнеса и права» по специальности экономист. В настоящее время являюсь онлайн-консультантом на сайте cabinet-bank.ru и с радостью готов Вас проконсультировать. (Страница автора)

Последние записи автора — Александр Малыгин

• Как зарегистрироваться в ЛК на сайте Прайм Тайм — 12.11.2021
• Как зарегистрироваться в ЛК на сайте «Поел и Доволен» — 12.11.2021
• Как создать личный кабинет на сайте «Подорожник» — 12.11.2021

Особенности договора займа

Договор займа заключают в письменной или устной форме. Заключить устный договор можно, если стороны сделки — физлица, а сумма займа не превышает 10 000 ₽. Можно подстраховаться и заключить письменное соглашение: без него призвать должника к ответу через суд будет трудно.

В договор включают существенные условия — они обязательные и содержат основную информацию о сделке — и дополнительные.

Существенные. В них прописывают:

• что передают в долг;
• как заемщик будет возвращать долг;
• период погашения долга;
• процентную ставку.

Например, деньги которые перечислил должник, могут прийти на счет заимодавца с задержкой. Чтобы избежать споров, стороны сделки могут прописать условия, когда задолженность считается погашенной: с момента списания или поступления денег.

Если заем беспроцентный, это должно быть отражено не только в названии договора, но и в его условиях, иначе в случае спора будет трудно это доказать в суде.

Шаблон договора беспроцентного займа у участника ООО

Если заем беспроцентный, нужно указать это в тексте договора

Дополнительные. Они содержат пункты, которые вносят в договор с согласия обеих сторон. Например, если договор займа целевой, при оплате товаров и услуг заемщику придется предоставлять чеки.

В договоре обязательно нужно указать паспортные данные сторон и их реквизиты.

Если заимодавец — физлицо, соглашение вступает в силу после передачи денег. В остальных случаях — после подписания договора.