Как оприходовать товар без сопроводительных документов

Цели отмывания средств

Легализация средств, полученных преступным путем, производится со следующими целями:

Сокрытие источников и характеров происхождения средств.
Формирование видимости легальности имеющихся доходов.
Сокрытие лиц, которые являются владельцами нелегальных доходов и занимаются их отмыванием.
Уклонение от перечисления налогов.
Формирование беспрепятственного доступа к деньгам.
Формирование условий для безопасного использования средств.
Создание возможности для свободного инвестирования в законный бизнес.

Отмывание средств – характерный признак деятельности преступных объединений.

Вопрос: Как производится идентификация выгодоприобретателя в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?Посмотреть ответ

Что вызовет у банков подозрение

Неактивный счет. Банки считают, что правильный предприниматель обязательно должен пользоваться счетом хотя бы раз в три месяца. Большие перерывы в работе вызывают интерес контролирующих органов.

Отсутствие налоговых платежей

Счет, который не используется для оплаты налогов или налоговые отчисления с которого выглядят подозрительно маленькими, привлекает внимание банка.

Десятитысячный уставной капитал. Стандартные 10 тысяч рублей в графе «уставной капитал» — сигнальная ракета для банка

Маловато будет.

Искусственно заниженный НДФЛ. На эти цифры банковские служащие обращают особое внимание.

Совмещаемые должности. Допустим, директор и бухгалтер — одно и то же лицо. А если оно еще и учредитель — совсем плохо.

Случай, когда предприятие зарегистрировано по тому же адресу, что и множество других. Ну и что, что это офисный центр. Все равно государственная машина обратит на это внимание.

Всплеск финансовой активности. Особенно если накануне поменялся учредитель или название организации.

Операции транзита. Одна и та же сумма утром пришла, вечером ушла, и так каждое второе число каждого месяца. Добро пожаловать с объяснениями.

Изменения в правоприменительной практике

Управляющий партнер юридической фирмы «Интеллектуальный капитал», адвокат, патентный поверенный РФ Роман Скляр:

Сегодня мы наблюдаем за формированием новой правоприменительной практики: зарубежным правообладателям отказывают во взыскании компенсации за нарушение прав на их средства индивидуализации.

Управляющий партнер юридической компании «Гареев, Махно и Касьян» Владислав Касьян:

«Дело Свинки Пеппы» заслуживает упоминания, так как оно уже вошло в историю (решение АС Кировской области от 3 марта 2022 г. по делу № А28-11930/2021). Истец-правообладатель просил взыскать компенсацию за незаконное использование образа Свинки Пеппы в России. Арбитражный суд Кировской области отказал истцу в удовлетворении его требований, так как бренд принадлежит недружественной стране – Великобритании. Мотивировка: истец злоупотребляет правом. То есть факт обращения в суд признали злоупотреблением «на фоне введенных западных санкций». Суд даже сослался на Указ Президента РФ № 79 об ограничениях по валютным операциям, который к делу не относится.

Арбитражный суд г. Севастополя, рассмотрев дело о контрафакте, также отказал компании ABRO Industries Inc. по мотивам «американской прописки» и злоупотребления правом (решение АС г. Севастополя от 13 апреля 2022 г. по делу № А84-453/2022).

Как продавцу избежать наказания за продажу реплик

Если продавец торгует репликами, наказания не избежать. Даже если он не собирался продавать реплики, но его обманул поставщик. Так или иначе продавец обязан проверять документы и контрагентов. В законах нет ситуаций, когда можно продавать копии брендов.

Вот что можно делать, чтобы случайно не купить контрафакт:

проверить информацию о поставщике в интернете;
проверить разрешение правообладателя;
проверить документы качества на товар;
проверить код маркировки.

Проверить поставщика в интернете. Если раньше не работали с поставщиком, изучите информацию о нем в интернете: в поиске, соцсетях, на форумах. Еще можно посмотреть судебные дела по ФИО человека. Если кто-то подавал на поставщика в суд, это будет в архиве.

Поиск судебных дел — портал «Правосудие»

Проверить участие человека в каком-либо судебном деле можно на портале «Правосудие» в поиске по его имени и фамилии

Проверить разрешение правообладателя. Если, согласно реестру Роспатента, товар вам продает правообладатель бренда, то этого достаточно для подтверждения легальности. Лицензионный договор на перепродажу товаров не нужен.

Если же вы покупаете товар не у правообладателя, есть три варианта:

Товар продает официальный дистрибьютор по лицензионному договору с правообладателем. Тогда проверьте, действует ли договор, а если да, то на какой территории и на какие товары распространяется.
Товар продает реселлер, который купил его у правообладателя или официального дистрибьютора. В этом случае лицензионного договора не будет. Вместо него — договор поставки. Проверьте этот документ.
Товар продает третий и далее перекупщик в цепочке. Тогда надо узнать всех поставщиков и убедиться, что в ее начале был правообладатель или официальный дистрибьютор. Для этого в идеале нужно проверить всю цепочку договоров от вашего поставщика до правообладателя либо дистрибьютора.

Продажа товаров правообладателем подразумевает дальнейшее право всех перекупщиков легально перепродавать товар

Во всех случаях рекомендуем найти товарный знак в базе Росреестра.

Проверить документы качества на товар. На товар у поставщика должен быть один из трех документов — сертификат соответствия, декларация соответствия или отказное письмо.

Такие документы не гарантируют, что товар продают без нарушения интеллектуальных прав. Их задача — подтвердить безопасность товара для жизни и здоровья людей. Так как контрафакт часто уступает в качестве оригиналу, документы о качестве — дополнительная страховка при выборе поставщика. Если у него таких документов нет или их подделали, товар, вероятно, контрафактный, а может, и фальсифицированный.

Проверить подлинность и срок действия документов качества можно в базе Росаккредитации — по номеру сертификата или декларации. Отказных писем в реестре нет.

Реестр сертификатов и деклараций соответствия

Чтобы проверить сертификат или декларацию, их нужно найти в базе. Можно искать по параметрам или сразу ввести номер сертификата или декларации

Проверить коды маркировки. Если товар подлежит маркировке, его вносят в систему «Честный знак» и маркируют кодом Data Matrix. Так система помогает выявить контрафакт.

Покупатель может отсканировать код в мобильном приложении «Честного знака». Если приложение не считает код, товар может оказаться контрафактным. Нужно разбираться с модераторами приложения и поставщиком.

Приложение «Честный знак»

Если избежать штрафа не удалось, но изготовили контрафакт не вы, можно взыскать сумму штрафа с недобросовестного поставщика. Вернемся к примеру с ИП Петровым и пылесосами.

Если получили штраф по ошибке, советуем обратиться к юристу: он поможет уменьшить тяжесть наказания или вернуть сумму штрафа.

Как провести реализацию списанных товаров

Продажа списанного инвентаря, в бухучете учитывается в составе прочих доходов (абз. 6 п. 7, п. 10.1 ПБУ 9/99). При этом стоимость инвентаря нужно списать с забалансового счета (сделайте отметку о списании в ведомости учета). Расходов не возникнет, ведь при передаче инвентаря в эксплуатацию его стоимость была полностью списана на затраты (п. 18 ПБУ 10/99).

Кризис закончился в надежде, что многие покупают дом. Кроме того, есть несколько граждан, которые потеряли заложенное имущество и часть активов родственников, которые поддержали их, чтобы приобрести квартиру. Один из вариантов, введенных для того, чтобы не скомпрометировать нынешние и будущие активы заложенного лица и тех, кто его поддерживает в сделке, заключается в предоставлении только дополнительных гарантий, таких как второе место жительства, либо его собственное, либо родственник, либо друг.

Хотя это ограничивает ответственность гаранта, оно также ограничивает его способность маневрировать над имуществом, которое служит основой для предоставления ипотечного кредита. Хотя банки и сберегательные банки начинают ипотечные кредиты с более высокой скоростью, через полтора года ужесточения ставок по ипотечным кредитам может потребоваться много времени, прежде чем доступ к банковскому финансированию, чтобы купить дома, возвращается к уровням до кризиса. Требования к подписанию кредита, с помощью которого можно купить квартиру, даже очень строги.

При продажа списанного инвентаря (за вычетом НДС) признается доходом от реализации (п. 1 ст. 249, п. 1 ст. 248 НК РФ). Как и в бухгалтерском учете, расходов при продаже не возникает. Повторно учитывать стоимость ТМЦ при расчете налога на прибыль нельзя (п. 5 ст. 252 НК РФ).

Как и любая продажа, выручка облагается НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). При реализации выставите покупателю счет-фактуру (п. 3 ст. 168 НК РФ).

Время от времени те, кто поддерживал своих детей или братьев и сестер, чтобы у них был собственный дом, переживает кошмар. Они никогда не думали, что подписчики ипотеки могут перестать платить и не ожидали кризиса. Они не боялись остаться без жилья, чтобы увидеть, что их активы наложены эмбарго, потерять часть своей заработной платы или красные цифры на их текущем счете. Хотя идея состоит в том, что лицо, которое гарантирует другое лицо, делает это только на своем собственном этаже, факт заключается в том, что перед лицом невыплаты держателя займа отвечают все текущие и будущие активы: жилье, зарплата или автомобиль.

Важные законопроекты

Президент Федерации интеллектуальной собственности Сергей Матвеев:

Одним из самых значимых изменений могут стать каникулы по налогу на прибыль. Госдума приняла в первом чтении , который предусматривает поправки в налоговое законодательство в части установления льготы по налогу на прибыль в отношении доходов в виде имущественных прав на результаты интеллектуальной деятельности, выявленные в ходе проведенной налогоплательщиком инвентаризации имущества и имущественных прав.

Предполагается, что льгота будет действовать три года – с 1 января 2022 г. по 31 декабря 2024 г. А субъекты малого и среднего предпринимательства смогут ее использовать в течение пяти лет – с 1 января 2022 г. по 31 декабря 2026 г.

Партнер, руководитель практики защиты интеллектуальной собственности в сети «Интернет» Semenov&Pevzner Екатерина Калиничева:

В апреле в Госдуму внесен законопроект № 104796-8 о внешней администрации по управлению организацией. В нем содержатся положения, касающиеся интеллектуальной собственности. В частности, с даты назначения внешней администрации не допускается прекращение исключительных прав организации на объекты интеллектуальной собственности, а также прав использования таких объектов, если обладатели исключительных прав – иностранные лица, связанные с недружественными государствами. В случае досрочного прекращения таких прав в период с 24 февраля 2022 г. их действие восстанавливается. При этом выплата вознаграждения за предоставление права использования объектов интеллектуальной собственности до даты истечения срока полномочий внешней администрации не осуществляется.

Нарушение без наказания

Поменяет ли эта ситуация судебную практику? «Серый» ввоз оригинальных товаров почти не преследовался в России даже до легализации, признают опрошенные «Улицей» юристы. Решающим здесь стало
КС от 2018 года, рассказывает руководитель практики интеллектуальной собственности адвокатского бюро КИАП Анжелика Решетникова.

Фабула дела была следующей. Российская компания «ПАГ» закупила в Польше специальную бумагу для медицинских приборов бренда Sony – чтобы без согласия Sony поставить её по госконтракту в больницы Калининградской области. Товар арестовали на таможне. Sony обратилась в арбитражный суд, который встал на сторону корпорации. Бумагу конфисковали и уничтожили, а «ПАГ» запретили ввозить бумагу Sony на территорию России – и ещё взыскали с компании 100 тысяч рублей как компенсацию в пользу Sony. Тогда «ПАГ» потребовала Конституционный Суд проверить на соответствие Конституции ряд положений Гражданского кодекса – опираясь на которые, арбитражный суд вынес решение в пользу международной корпорации. В итоге КС частично удовлетворил требования компании. Коротко постановление можно пересказать так:

ответственность при ввозе оригинального товара без согласия правообладателя не должна равняться ответственности за ввоз подделки;
оригинальный товар, ввезённый без согласия правообладателя, подлежит уничтожению только в том случае, если он плохого качества и несёт угрозу безопасности граждан;
суд может отказать правообладателю в защите его прав, если правообладатель недобросовестный: создаёт угрозу для жизни и здоровья граждан, нарушает публичные интересы, ограничивает конкуренцию.

При этом КС трактовал попытку производителя ограничить доступ к товарам – особенно жизненно необходимым – как злоупотребление правом, добавляет Анажелика Решетникова.

«Практика ответственности за ввоз “серого” товара в Россию давно сложилась и стабильно работала в пользу импортёров», – подтверждает Эльвира Хасанова. В уголовном и административном порядке параллельный импорт в последние годы не преследовали, а компенсации, которые назначали суды по гражданским искам правообладателей, были, как правило, гораздо ниже заявленных требований, говорит Максим Лабзин.

Характерные особенности сделок для отмывания средств

Сделки для легализации преступных средств отличаются следующими признаками:

Счет покупателя и продавца зарегистрирован в одном банковском учреждении.
Все операции произведены в течение одного дня.
Оформление сопутствующей документации в один день.
Оплата продукции была проведена со счета в банковском учреждении, являющемся резидентом.
Предметом сделки является товар, популярный у налоговых махинаторов. Это оптика, программное обеспечение и прочее.
Просьба о возмещении НДС фирмой, партнером которой является компания с неизвестным местоположением.

В сделках могут использоваться как заемные средства, так и собственные деньги.

Разрешает ли параллельный импорт продавать контрафакт

Параллельный импорт не разрешает контрафакт. Параллельный импорт — это способ ввоза товара в страну.

Что такое параллельный импорт и как с ним работать

Раньше нельзя было привезти товар в Россию без разрешения правообладателя или официального дистрибьютора, а с 6 мая 2022 года стало можно при условии, что в стране происхождения товара он находится в легальном обороте. Например, иностранный правообладатель продал товар за рубежом иностранному оптовику, а у него товар купил российский импортер.

Постановление правительства о параллельном импорте от 29.03.2022 № 506

В то же время можно получить разрешение правообладателя: постановление не запретило работать по старой схеме.

Привезти параллельным импортом можно не любой товар, а только из списка Минпромторга. Например, в список вошла техника Apple, Dyson, шины Michelin, Goodyear, детали для автомобилей Volvo, Mercedes-Benz. Всего разрешили поставлять 96 категорий товаров.

Правительство ввело параллельный импорт, чтобы избежать дефицита товаров из-за санкций. Срок действия такого разрешения пока не определен, его могут отменить, когда необходимость исчезнет.

При параллельном импорте продавец, как и раньше, собирает документы на товар, декларирует их на таможне, а только потом продает в России. Его освободили только от одного документа — разрешения правообладателя. А вот везти товар в обход таможни — запрещено. Контрафактный товар — то есть товар, который попал на иностранный рынок нелегально, не пропустят в Россию.

Подписка на новое в Бизнес-секретах

Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Мне нравится статья

Легализация проституции

К сожалению, на сегодняшний день ни одно государство на нашей планете не смогло побороть проституцию. В последнее время количество людей, выступающих за легализацию проституции, в разы увеличилось. Среди весомых, по их мнению, доводов приводится аргумент, что при легализации доходы от данной деятельности будут идти в государственную казну, а не в карман продажных коррупционеров, покрывающих это дело.

Если правительство легализует проституцию, то оно обязано будет взять на себя контроль над этим видом деятельности. Предприятия, работающие в индустрии интимных услуг, должны будут контролировать состояние здоровья своих рабочих, улучшить охранную систему и проводить медицинские осмотры, которые могли бы в разы снизить риск распространения венерических болезней.

Легализация – это что такое? Думаем, у нас получилось дать полный и развернутый ответ на данный вопрос. Надеемся, что данная статья была вам интересна!

Россия обнулила компенсации владельцев патентов из недружественных стран

В России существует механизм принудительного лицензирования, который предполагает предоставление права использования результата интеллектуальной деятельности помимо воли законного правообладателя. Недавно Правительство РФ внесло изменения в методику определения размера компенсации, выплачиваемой патентообладателю при принятии решения об использовании изобретения, полезной модели или промышленного образца без его согласия (Постановление Правительства Российской Федерации от 6 марта 2022 г. № 299). Эти изменения распространяются на патентообладателей, связанных с иностранными государствами, которые совершают в отношении российских юридических и физических лиц недружественные действия. Размер компенсации таких патентообладателей составит 0% фактической выручки лица, которое воспользовалось правом использования изобретения, полезной модели или промышленного образца (перечень недружественных государств дан в Распоряжении Правительства РФ от 5 марта 2022 г. № 430-р).

Данные поправки взволновали общественность. Многие посчитали, что они влекут полную отмену интеллектуальной собственности. Но это не так. Не получат компенсацию лишь патентообладатели, связанные с недружественными государствами, и только за использование без их согласия изобретений, полезных моделей или промышленных образцов в интересах национальной безопасности. Такое возможно в случае крайней необходимости, когда использование объектов патентных прав связано с охраной жизни и здоровья граждан, обеспечением обороны и безопасности государства (п. 1 ст. 1360 ГК РФ).

Управляющий партнер юридической компании «Гареев, Махно и Касьян» Владислав Касьян:

СМИ трубят о том, что «ответственности за пиратство больше нет», «можно пиратить что угодно». Только вот пока никто не собирается узаконивать пиратство. Об этом официальные лица говорили неоднократно. Смягчать ответственность за такое правонарушение тоже не будут. Стимулировать пиратство невыгодно. Оно ударит «не только по чужим, но и по своим». К тому же это источник распространения вредоносного ПО, если мы говорим об IT-отрасли.

Что нельзя копировать

Торговать репликами незаконно, потому что это нарушает права на товарный знак.

ст. 1484 ГК

Товарный знак — это логотип, название, слоган, символы бренда под охраной закона. Не всякий логотип будет под охраной. Для этого его регистрируют: в России это делает Роспатент. После регистрации ИП или компания становятся правообладателем на логотип, название или бренд. Никто другой теперь не сможет их использовать без разрешения.

Чтобы использовать чужой товарный знак, надо получить разрешение правообладателя. Если он согласится, то подпишет лицензионный договор или договор коммерческой концессии — это доказательство, что компания либо ИП использует чужой бренд законно.

Можно пойти и другим путем: дождаться, когда истечет срок действия прав на бренд, и забрать его себе. Обычно это возможно, если компания закрылась, но бывают и другие случаи. Например, если компания ушла из России и вы хотите использовать ее товарный знак, надо проверить срок действия прав на него. Для этого нужно открыть государственный реестр товарных знаков на сайте ФИПС и ввести номер регистрации товарного знака. Если срок вышел и его не продлили, можно брать название и логотип компании: хоть открывать свой бутик Chanel.

Государственный реестр товарных знаков — ФИПС

Если ИП или компания зарегистрирует товарный знак с истекшим сроком действия, то станет его единственным правообладателем.

Как зарегистрировать товарный знак

Обязательные требования

Процедура консульской легализации предусматривает следующие требования:

· Указание на бланке обязательной информации: дата, серия, номер, оттиск печати, подпись должностного лица.

· Полное отсутствие помарок, исправлений, подчисток. Печать должна быть читаема.

· В документах свыше одного листа должна быть предусмотрена прошивка и нумерация страниц.

· Содержание не должно вступать в противоречие с нормами законов РФ, порочить чью-либо честь, принижать достоинство.

· Текст должен быть читаем, печать чёткой, подпись нотариуса разборчивой.

· Если нотариус сделал на бланке исправление, то оно должно быть оговорено.

Процедура усложняется, если вы уже находитесь в другом государстве, а нужный документ остался в России. В этом случае существует возможность обратиться в консульство или другое дипломатическое отделение РФ, где официальная бумага будет истребована в специальном порядке из архивного хранилища. Но и тут есть ряд ограничений: нельзя истребовать и высылать пенсионные документы, военные билеты, свидетельства, подтверждающие уже изменившийся статус.

Ответственность за отмывание

Деятельность, связанная с отмыванием средств, регулируется такими нормативными актами, как:

Статья 174 УК РФ. Легализация средств, полученных в результате преступной деятельности. Предполагает отмывание денег, полученных другими лицами. Предполагает ответственность в форме 7 лет тюремного заключения.
Статья 174.1 УК РФ. Легализация собственных средств, полученных в результате незаконной деятельности.

Прочие нормативные акты, предупреждающие отмывание средств:

Конвенция об отмывании средств, подписанная в Страсбурге в 1990 году.
ФЗ от 28 мая 2001 года №62.
Постановление Пленума ВС от 18.07.2004 года.
ФЗ от 07.08.2001 г. №115, на основе которого был создан соответствующий раздел в УК РФ.

Из нормативных актов становится очевидно, что ответственность полагается за отмывание как собственных, так и чужих средств, полученных в результате преступной деятельности.

Суть легализации, ее виды

Легализа́ция или узаконивание — придание законной силы, официальное признание, часто с оттенком декриминализации.

Как правило это действие на законном уровне, которое делает теперь законным ту или иную деятельность на территории страны. И если говорить о легализации, то сфер деятельности, где используется легализация, достаточно много.

Виды легализации

Легализация документа — совершение определенных действий, придающих документу юридическую силу.

Легализация наркотиков — признание законным и ненаказуемым употребления, хранения, производства и передачи другому лицу всех или некоторых наркотических средств.

Легализация порнографии — безнаказанное распространение порнографических материалов без ограничений.

Легализация программного обеспечения — отказ от использования «пиратского» программного обеспечения.

Легализация доходов (или отмывание денег) — перевод денег из теневой экономики в экономику официальную.

Легализация мата — признание ненормативной лексики.

Легализация проституции — отказ от уголовного и административного преследования лиц, которые вовлечены в проституцию (может сочетаться с криминализацией клиентов, сутенеров, владельцев борделей и так далее).

Легализация однополых браков — признание за лицами одного пола права вступать в брак.

Легализация оружия — разрешение для граждан иметь оружие.

Легализация алкоголя — отмена сухого закона в ряде стран.

Легализация миграции — признание прав иностранных граждан на работу, проживание и так далее.

Легализация игорных заведений — признание игорных заведений законным видом досуга граждан.

Часто под легализацией понимается проведение мер в рамках декриминализации того или иного явления, к примеру, легализация проституции.

Легализацией называют также узаконивание деятельности организации или компании, наделение какого-либо акта или действия юридической силой, в согласии с действующим законодательством государства.

Конечно, если говорить по справедливости, то легализация многого, что было упомянуто, не должна производится в принципе, но на это влияют различные принятые решения со стороны действующего в стране законодательства. Также легализацией можно определить и «отмывание »денежных средств или другого имущества, приобретённых преступным путем в государстве. История данного вопроса свидетельствует о том, что данная проблема возникла перед правоохранительными системами различных государств сравнительно недавно, несколько десятилетий назад. Так, например, в конце шестидесятых годов двадцатого столетия. Конгресс северной Америки вынужден был признать тот факт, что наличные является важным источником действия организованной преступности в Америке, так как она не оставляет никаких документированных следов расходов, доходов, инвестиций и финансовой деятельности кланов организованного синдиката. Как видим, государство в некоторой степени заинтересованно само в легализации того или иного вопроса, так как видит в этом очевидную выгоду для себя.