Налогообложение доходов от торговли на форекс в россии и европе

Нужно ли платить налоги с торговли на валютном рынке

На сегодняшний вопросы налогообложения операций на рынке Форекс в Украине законодатель не урегулировал.

Если по операциям с акциями и другими ценными бумагами есть определенные нормы законодательства, то торговля на рынке Forex, пока как вид деятельности, не классифицирована. 

В России, например, операции на бирже с акциями и другими ценными бумагами подлежат налогообложению согласно 23 главе Налогового кодекса РФ.

Налог на доходы физических лиц уплачивается с двух основных видов дохода:

• Положительный финансовый результат от операций купли-продажи ценных бумаг;
• Дивиденды, полученные по ценным бумагам.

Проблема возникает сразу, как только трейдер пытается пообщаться с налоговой, представители которой не могут определиться с объектом налогообложения.

Однако обязанность платить налоги никто не отменял.

Согласно налоговому законодательству объектом налогообложения является любой доход, полученный в течение отчетного налогового периода.

Заплатить налоги с Форекс в Украине можно несколькими способами:

1. Как физическое лицо без определенного статуса

Ставка налога для всех физических лиц равна 19,5 % (18 % — НДФЛ + 1,5 % — военный сбор).

Поскольку в украинском налоговом законодательстве не существует специальных норм относительно торговли на рынке Форекс, такие доходы можно классифицировать как «другие доходы».

2. В статусе физического лица — предпринимателя (ФОП).

В этом случае есть две схемы налогообложения.

общая схема — самый дорогой вариант. Придется уплатить 41,5%.

18% НДФЛ + 1,5% военный сбор + 22% ЕСВ = 41,5%.

упрощенная схема — 5% единый налог (с оборота) + ЕСВ (с 1 декабря 2021 года 1430 грн.)

3. В статусе самозанятого лица 19,5 % (18 % — НДФЛ + 1,5 % — военный сбор).

Налоговой базой считается «чистый доход».

Однако, из-за неурегулированности данного вопроса на законодательном уровне может возникнуть проблема в определении базы налогообложения, представители налоговой могут считать базой все выведенные средства.

В России действует Федеральный Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Такой же Закон есть и в Украине. Он дает возможность службам финмониторинга  отслеживать подозрительные транзакции и сформировать соответствующий запрос в налоговые органы, чтобы выяснить источник вашего дохода. 

В РФ трейдеры платят подоходный налог 13%.

Если брокер не является торговым агентом, то трейдер самостоятельно рассчитывает и выплачивает налог. 

Доходы отражаются в налоговой декларации и до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода, предоставляются в налоговую инспекцию.

После подачи декларации в срок до 15 июля необходимо уплатить налог.

Вроде все просто, но не совсем.

Кто платит налоги с форекс:

• Если вы торгуете через брокера, который зарегистрирован на территории России, то с каждой прибыльной операции налог на доход от криптовалюты заплатит брокер.
• В остальных случаях ответственность за уплату налогов лежит на трейдере.

Из-за отсутствия внятного законодательства во многих странах по операциям на рынке Форекс, для трейдеров возникает масса недоразумений,  стрессов и ненужных проблем — это вопрос классификации вида экономической деятельности и определения базы для налогообложения.

Если при операциях с акциями учитываются все сопутствующие расходы, как комиссии, сборы, отрицательный результат, то с Форекс такой определенности нет, и трейдер должен быть готов отстаивать свои права.

Сотрудничая с агентом

Если форекс-брокер является официальным налоговым агентом (а в письме Минфина России № 03-05-05-03/18346  от  02.04.15 специально уточняется, что уплата пошлин разрешена только лично или через официального НА), то трейдеры-частники могут не озадачиваться этой процедурой. Вот, например, как описывает свои полномочия «Альпари»:

Иначе говоря, никаких подсчетов трейдеру делать не надо — равно как и не надо заполнять декларацию:

Налоговых агентов среди форекс-брокеров пока не так много. В частности, к ним относятся предоставляющие брокерские услуги банки (например, ВТБ и недавно покинувший рынок Нефтепромбанк).

Важно: брокер-агент осуществляет начисление, удержание и перечисление в бюджет НДФЛ в отношении физлиц и индивидуальных предпринимателей, однако трейдеры-юрлица рассчитывают и уплачивают налоги самостоятельно

Кто обязан уплачивать Форекс налоги – брокерская компания или же сам трейдер?

По причине того что начиная с 2016 года вступил в полную силу обновленный закон Российской Федерации о дилерах работающих с Форекс, брокерские компании работающие на территории России и обладающие специальной лицензией от Банка России считаются агентами по налогообложению по отношению к физическим лицам. В виду этого все расчеты, а также выплата налогов проводится без участия самого трейдера и делается это в процессе вывода дохода. Количество таких брокерских компаний не большое. В то время когда создавалась эта статья, лицензия Центробанка РФ была получена такими Форекс дилерами:

• ООО «Альпари Форекс»
• ООО «ПСБ Форекс»;
• ООО «ВТБ 24 Форекс»;
• ООО «Трастфорекс»;
• ООО «Телетрейд Групп»;
• ООО «Фикс Трейд»;
• ООО «ФИНАМ ФОРЕКС»;
• ООО «Форекс Клуб».

Но при этом здесь присутствует некоторое количество определенных моментов, на которые нужно обращать внимание в процессе оплаты налогов на доход с Форекса. Таким образом, в случае, когда есть действующий счет, к примеру, в «Альпари Форекс», то в таком случае нет никакой необходимости задаваться вопросом уплаты налогов, ведь в данном случае все выполняет непосредственно сам брокер

Если ситуация сложилась таким образом что трейдер работает с брокером который вообще зарегистрирован на территории оффшора, то это значит что он не относится к перечню налоговых агентов и поэтому всем что связано с налогами должен быть обеспокоен непосредственно пользователь осуществляющий работу на биржах.

Форекс-опционы и фьючерсные трейдеры

Для целей налогообложения форекс-опционы и фьючерсные контракты считаются контрактами согласно Разделу 1256 IRC, которые подлежат налоговой компенсации 60/40.Другими словами, 60% прибылей или убытков засчитываются как долгосрочные приросты или убытки капитала, а оставшиеся 40% считаются как краткосрочные.

Ключевые выводы

• Начинающие трейдеры форекс могут захотеть подумать о налоговых последствиях, прежде чем начать.
• Фьючерсы и опционы Forex состоят из 1256 контрактов и облагаются налогом по правилу 60/40, при этом 60% прибыли или убытка рассматриваются как долгосрочный прирост капитала, а 40% – как краткосрочные.
• Спот-трейдеры форекс считаются «988 трейдерами» и могут вычесть все свои убытки за год.
• Валютные трейдеры на спотовом валютном рынке могут выбрать налогообложение по тем же налоговым правилам, что и контракты на обычные товары 1256, или по особым правилам раздела 988 IRC для валют.

Налоговый режим 60/40 часто является благоприятным для лиц с высокими налоговыми ставками. Например, выручка от продажи акций в течение одного года с момента их покупки считается краткосрочным приростом капитала и всегда облагается налогом по той же ставке, что и обычный доход инвестора, который может достигать 37%. При торговле фьючерсами или опционами инвесторы фактически облагаются налогом по максимальной ставке долгосрочного прироста капитала, или 20% (на 60% прибыли или убытка), и максимальной ставке краткосрочного прироста капитала в размере 37% (на остальных 40 процентах). %).

Налог на прибыль с Forex: платить или нет?

Доходы клиентов офшорных компаний не облагаются налогом. Тех форекс-трейдеров, кто торгует на иностранных площадках и подает налоговую декларацию, можно пересчитать по пальцам. В России же рынок сегодня регулируемый: сделки открываются у дилеров, которые выполняют функцию налоговых агентов, а деньги клиентов хранятся на спецразделах номинальных счетов в российских банках. Сделку можно оспорить в российском суде.

Пока мелкие трейдеры думают о том, как вывести деньги с Форекса без налогов, клиенты с большим объемом вложений хотят, чтобы все было официально и брокер отчислял за них средства в пользу государства.

Переводя деньги за рубеж, не все трейдеры адекватно оценивают риски и готовы к ситуации, когда средства к ним не вернутся. Офшорные компании часто закрываются вместе с деньгами своих клиентов. Поэтому в первую очередь стоит думать не о том, нужно ли платить налог, а о том, сможет ли брокер выполнить свои обязательства.

Торгуя с российскими лицензированными форекс-дилерами и уплачивая 13% с дохода, трейдеры полностью защищены и могут быть спокойны за неторговые риски: есть четкие регламенты по выводу средств, деятельность брокеров регулируется законодательством РФ, поднадзорна Банку России и СРО.

Кроме того, если по итогам года у трейдера на счете убыток, форекс-дилер предоставит справку 2-НДФЛ для получения налогового вычета.

Есть ли необходимость уплачивать налог Форекс?

Огромное количество трейдеров руководствуются утверждением, что в случае ведения торгового процесса на Форексе с помощью брокерских компаний имеющих иностранную «прописку», оплачивать налоговые платежи не обязательно. На самом деле это утверждение является в корне не правильным. Если просмотреть ст. 208 НК РФ, то там сказано что все физические лица, в том числе трейдеры должны оплачивать налоговые платежи с получаемой прибыли и в данном случае нет никакого значения, на территории какой страны, эти средства были получены. Здесь есть один важный нюанс, а точнее хитрость. Продуманные трейдеры могут, применяется ее с пользой для себя. Но она в большей мере касается тех, кто ездит по зарубежным странам. Суть состоит в том, что в прописано в п. 2 ст. 207 НК РФ что к категории налоговых резидентов относятся те физические лица, которые живут в РФ не меньше чем 183 дня за 12 месяцев. Исключением из этого правила являются только люди, выезжающие в другие страны на срок не меньше 6 месяцев. В связи с этим, если вы уделяете на путешествие много времени и количество дней пребывания на территории РФ не больше чем 183 для, то никакой налог оплачивать не нужно, тем более, если средства были получены на территории другого государства. Если же у трейдера есть статус не резидента России, то в таком случае есть обязанность заплатить большую сумму налога равную 30% от прибыли полученной в России

Кроме этого стоит обращать отдельное пристальное внимание на налоговые законы стран, которые будут посещены в процессе путешествий

Еще одним вариантом уклонения уплаты налоговых платежей является открытие банковского счета, а точнее пластиковой карты в иностранном банке. На данный момент времени большинство иностранных компаний оказывают собственным клиентам услугу оформления, а также открытия дебетовой карты. Именно на нее в последующем будет выводится полученный доход и затем будет переводится в более привычные нам деньги на банкоматах в любом уголке мира. Не смотря на это, стоит помнить, что величина комиссионных за обналичивания денег может быть существенной.

Начните торговать на Форекс с проверенными брокерами, перечисленными ниже

Какую ответственность несет трейдер за уклонение от уплаты налоговых платежей

Многие совершенно не думают о том, что следует оплачивать налог на прибыль Форекс. Большинство работников ФНС не имеют никакого понятия относительно того что собой представляет Форекс. На фоне этого возникает вполне естественный вопрос относительно того каким образом им удается узнать что доход был получен в результате осуществления операций спекуляций в условиях валютного рынка. Им совершенно не обязательно владеть такого рода информацией. На первоначальном этапе своего становления как трейдера, а также в моменты вывода маленького дохода ни у кого не возникнет к вам интереса. Все кардинально изменится в тот момент, когда трейдер станет выводить свой доход на карту. Вот тогда налоговая служба начнет контролировать деятельность трейдера. Согласно законодательству «О противодействии отмыванию доходов» каждое банковское учреждение устанавливает специальный лимит на получение средств на счет или же карту. Если сумма поступлений будет больше этого лимита то банк имеет полномочия заблокировать эти средства до того момента пока будут выяснены все интересующие детали. Кроме этого направляется специальный запрос в ФНС. В том случае, когда сплывет факт уклонения от оплаты налогов, трейдера могут заставить оплатить очень большие штрафы. Кроме этого предусмотрено специальное уголовное наказание вплоть до лишения свободы сроком на 3 года. Проанализировав эти моменты, есть смысл хорошенько подумать над тем, нужно ли уклонятся от уплаты налогов или же может быть правильнее всего действовать согласно закону и никогда ни о чем не беспокоится.

Начните торговать на Форекс с проверенными брокерами, перечисленными ниже

Читайте полезные разделы сайта для успешной торговли:

Автор — Алексей Георгиевич [email protected]

АНКЕТА

АНКЕТА

Проверяющий — Александр Геннадьевич [email protected]

Была ли данная статья вам полезна и интересна?
Poll Options are limited because JavaScript is disabled in your browser.

При любом использовании материалов с данного сайта, ссылка на FOREXAREAL.RU — ОБЯЗАТЕЛЬНА!

По какой ставке исчисляется налог

Если необходимость оплачивать налоги на доход, полученный от трейдерских заработков, законодательством определена достаточно ясно, то с налоговыми ставками дело обстоит не так прозрачно. Дело в том, что российские законы недостаточно гибко реагируют на изменяющийся рынок – как итог, трейдерская деятельность до сих пор не отнесена ни к одной из существующих категорий бизнеса.

В результате на данный момент существует три точки зрения на то, как начислять налоги на доход от торговли на валютных биржах:

• Форекс рассматривается как разновидность игрового бизнеса. По мнению приверженцев этой теории, ставки налога должны быть очень высокими(35%).
• Трейдинг представляется как ФИСС (фин. инструмент срочных сделок).
• Трейдинг (вне зависимости от его специфики и сути) – это один из видов дохода физических лиц, а значит, должен облагаться налогами как любая другая работа.

Так и не придя к окончательному мнению, к какой категории деятельности относить трейдинг, налоговая инспекция, тем не менее, довольно четко определила порядок налогообложения доходов, полученных на Форексе и в других системах.

Согласно письму МИНФИНа от 4 февраля 2009 г. N 03-04-05-01/41 доход, полученный физическими лицами от трейдерской деятельности, облагается налогом на общих основаниях. На сегодняшний день ставка НДФЛ составляет 13%.

Многие трейдеры, получающие стабильно высокий доход, со временем регистрируются в качестве ИП, чтобы снизить налоговые ставки. Как правило, они выбирают для себя упрощенную систему налогообложения со ставкой 6% на доход.

Семь способов решения проблем с налогами на Форекс

Просто никому не выплачивать налогового сбора. В подобной ситуации если ваша компания-брокер выступает в роли налогового агента РФ, тогда налоги со счета будут взыматься в автоматическом режиме

Если же ваш брокер зарегистрирован в оффшорах, то не стоит торопиться с посещением налоговых органов, так как, скорее всего, вы не зарабатываете настолько крупные суммы денег, чтобы привлечь внимание налоговой. Выплачивать налоги

Если вы хорошо зарабатываете на рынке Форекс, и при этом вы хотите спать по ночам спокойно, тогда просто задекларируйте свой доход и честно отдавайте налоговой 13 процентов от вашей прибыли. Чтобы стать законопослушным гражданином, вам придется пройти нелегкий путь. Для начала в конце года вам понадобится попросить у брокера отчет о вашей торговой деятельности, чтобы подтвердить в налоговой свои доходы. На отчете должна стоять мокрая печать, такой отчет отправляется брокерами по почте. После этого вам нужно будет узнать региональные реквизиты, чтобы оплатить налоги. Также трейдеру нужно будет заполнить специализированую декларацию и доставить ее в налоговую по месту вашей прописки. Для того чтобы оплачивать налоги в нашей стране, нужно изрядно потрудиться, побегать от окошка к окошку, а также выслушать кучу замечаний на счет заполнения декларации.
Оформить индивидуальное предприятие. Оформив ИП, вам придется выплачивать не 13 процентов, а 6%. Но в таком случае вам нужно будет ежегодно делать отчисления в фонды медицинского страхования и пенсионный, а это 22 261 рубль + 1 процент от прибыли, превышающей 300 000. Главный недостаток ИП заключается в том, что описанные выше выплаты придется осуществлять ежегодно, даже если трейдер понес существенные убытки. Сумма всех описанных выше выплат не может быть больше 152 536.98 рублей. Суммы не маленькие, но греет душу тот факт, что эти деньги пойдут на вашу будущую пенсию. Есть еще один способ снизить выплаты – сократить прибыль, увеличив издержки. Дело в том, что налоги списываются только с чистой прибыли, а если увеличить расход, тогда сократится и общая прибыльность. Так, например, можно приобрести автомобиль, а денежные средства провести как расходы ИП на улучшение автопарка. Путешествовать. Российское законодательство обязует выплачивать налоги только тех лиц, которые пребывают на территории РФ более 183 дней в году. Остальные лица, которые находятся в стране менее 183 дней в году, не облагаются налогами. Но тут стоит учитывать тот факт, что если вы не будете являться резидентом РФ, тогда с налогов, полученных в нашей стране, вам придется выплачивать 30%. Если вы решили таким способом уклониться от налогов, изучите законодательство той страны, на территории которой вы собираетесь проживать оставшееся время. Чтобы не выплачивать налогов, нужно много путешествовать и жить как минимум на три государства. Не обналичивать доход. Прибыль от торговли на Форекс совсем не обязательно обналичивать, ею можно расплачиваться в сети Интернет. При этом желательно при заключении сделок купли/продажи не вводить свои личные данные.
Завести банковскую карту другой страны. Чтобы уклониться от налогов, можно завести себе банковскую карту другой страны. Но помните о том, что при выводе денег из банкомата с вас будет взиматься более высокая комиссия. Использование управляемого депозита. Такой способ уклонения от налогов является очень простым. Дело в том, что депозиты, которые не превышают ставку рефинансирования, не облагаются налогами. Трейдеру нужно открыть в банке счет, управлять которым он будет своими силами. После этого нужно со счета перевести денежные средства компании-брокеру, а в конце года вывести все средства обратно. Если прибыль будет меньше ставки рефинансирования, тогда она не будет облагаться налогом, а если будет выше, тогда с нее удержится 13%.

В этой статье перечислены самые распространенные методы решения проблем с налогами на Форекс. Каждый из них обладает как собственными преимуществами, так и недостатками. Вы можете выбрать тот способ, который вам больше всего подходит.

Налоги на Форекс в Украине

Обратите внимание, что согласно украинскому законодательству, форекс-трейдингом могут заниматься только физические лица, а видом предпринимательской деятельности банковский трейдинг быть не может. В Украине физическое лицо — трейдер может зарегистрироваться как физическое лицо-предприниматель (ФЛП) – плательщик единого налога, так сумма налога, которую нужно будет платить уменьшится.  Что выбрать — физическое лицо или ФЛП зависит от доходов. В зависимости от среднемесячного дохода, легко посчитать, что будет дешевле — Единый налог + единый социальный взнос или НДФЛ

Если вы решили регистрироваться как ФЛП, стоит избрать вторую группу налогоплательщиков и какой-то из видов деятельности, которые можно выполнять удаленно (переводы, копирайтинг, веб-дизайн, программирование и др), чтобы легко можно было объяснить оплату переводами или зачислением на карточку. Такая схема будет привлекательна тем, что вместо 15% (а при определенных условиях – 17%)  НДФЛ трейдер заплатит фиксированную ставку единого налога (ЕН) и единого социального взноса (ЕСВ 34,7% от минимальной заработной платы). 

Вообще говоря, деятельность форекс-трейдера вполне подпадает под код ОКВЭД 64.99 «Предоставление прочих финансовых услуг, кроме страхования и пенсионного обеспечения, н.в.и.в.» (в его составе, среди прочего, есть и «- инвестиционная деятельность за свой счет, например, посредством венчурных компаний, инвестиционных клубов и т. п»). Но, если выплаты трейдер получает от компании-резидента, то тем самым демонстрируется, что эта компания нарушает закон (если не имеет банковской лицензии и регистрации в НБУ). Если же прибыль получается от компании-нерезидента, то трейдер приобретает статус субъекта внешнеэкономической деятельности со всеми его «прелестями» – персональной лицензии НБУ, валютным счетом, обязательной продажей 100% валютной выручки, соответствующим бухгалтерским учетом и тому подобное.

Самым простым выходом из этой ситуации видится сокрытия того факта, что доход полученный с торговли на Форекс. Выбор конкретного пути легализации зависит, прежде всего, от ожидаемых сумм доходов и способов получения выплат.

Рассмотрим два варианта организации налогообложения доходов небанковского форекс-трейдера в Украине.

Первый – когда трейдер работает, как физическое лицо, не регистрируясь, как субъект предпринимательской деятельности. В этом случае в начале года, следующего за отчетным, трейдер должен обратиться к Государственной фискальной службе Украины (далее – ДФС) и заполнить бланк «Налоговая декларация об имущественном состоянии и доходах». Перед этим нужно определиться, какой именно источник дохода будет заявлен перед налоговиками. Вообще говоря, можно декларировать любой вид доходов (хоть и оплату за копание ям ), главное, чтобы эта деятельность не требовала лицензирования. Куда именно вписывать сумму декларируемого дохода – стоит проконсультироваться у инспектора (скорее всего, посоветуют строка 01.07 «Прочие доходы»). У него же можно получить реквизиты, на которые надо платить налог. Кстати, актуальная база реквизитов для уплаты налогов в Украине доступна в веб-сервисе Таксер (taxer.ua), там же можно заполнить отчет и сдать его в электронном виде с помощью электронной цифровой подписи. Подписка стоит всего 450,00 грн, а если воспользоваться промокодом таксер, то можно сэкономить дополнительные 15%! 

Физическое лицо, не являющееся субъектом предпринимательской деятельности, не должно вести никакого учета, поэтому проверить правдивость задекларированной суммы дохода очень трудно и, скорее всего, никто этим заниматься не будет. Единственная ситуация, при которой усматривается вероятность попытки какого-либо расследования со стороны налоговиков – очень большая сумма дохода, явно не сопоставима с задекларированным видом деятельности.

Платить налоги не нужно

Если брокер является налоговым агентом страны, то не потребуется ничего платить, так как он сам их удерживает. Однако не нужно спешить в налоговую даже если это не так. Для необходимости уплаты взноса с дохода его требуется иметь. Статистические данные таковы, что только 5% трейдеров добиваются успеха в торговле, то есть у них имеется регулярный доход. При получении прибыли, не превышающей среднестатистическую зарплату тоже нет смысла тревожиться по поводу налогообложения, так как налоговая не отслеживает суммы малых размеров.

Платить налоги нужно

При регулярном получении хорошей прибыли и желании спать спокойно стоит подать декларацию в налоговую службу, а потом заплатить взнос в размере 13% от прибыли. Однако в этом случае можно столкнуться с целым рядом бюрократических преград. В конце года потребуется запросить у брокера отчет о всех совершенных сделках, чтобы было подтверждение налогооблагаемой базы. В оригинале отчета должна стоять мокрая печать. В налоговой потребуется уточнить региональные платежные реквизиты, по которым потребуется внести 13% от суммы своего дохода. Обычно там не знают, что такое торговля на Форекс, поэтому не стоит говорить о том, что именно она является источником прибыли.

Оформление ИП

Если вам интересно, как уменьшить ставку налога, то можно оформить ИП, что является законным вариантом платить только 6%. Однако это говорит о необходимости ежегодных отчислений в фонд обязательного медицинского страхования и в пенсионный фонд. Для этого тоже имеются фиксированные суммы, которые не превышают определенного предела даже при большом уровне дохода предпринимателя.

При таком варианте есть шанс снизить налогооблагаемую базу, или совсем уклоняться от налогов, так как они начисляются на доходы, а при их отсутствии не требуется ничего платить. Получается, что нужно уменьшить ставку налога за счет снижения декларируемого дохода. К примеру, списать личные траты на расходы по ИП. Не стоит осуществлять слив депозита на Форекс только для того, чтобы не платить ничего.

Путешествовать

Можно законно не платить, если находиться на территории РФ менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев, следующих подряд. В таком случае человек не является налоговым резидентом страны, поэтому полностью освобождено от уплаты взносов с доходов, полученных за пределами РФ. Однако при таком налоговом статусе человек обязан уплачивать со всем доходов, получаемых в РФ, взносы по ставке 30%, как для нерезидентов

Важно учесть и законодательство других стран, так как это может вызвать необходимость что-то платить и там

Управляемый депозит

Это простой вариант для уменьшения объема налога. Проценты по депозиту, которые не превышают ставку рефинансирования, не будут облагаться. Требуется открыть в банке управляемый депозит, после чего с него перечислить средства на брокерский счет. В конце года все средства можно перечислить обратно на депозит, в том числе и прибыль.  В этом случае прибыль, не превышаются по размеру ставку рефинансирования, не будет облагаться. С остальной прибыли банком будет автоматически удержано 13%, а также будут отправляться отчеты о вашем счет в налоговую.

Не обналичивать денежные средства

Прибыль можно тратить на приборетение товаров в сети интернет, используя для этого анонимные аккаунты платежных систем. В этом случае не за что платить налоги, если не вводить персональные данные нигде, или пользоваться номером телефона и адресом электронной почты, зарегистрированной на другое лицо.

Банковская карта иностранного государства

Чтобы не платить налог с Форекс, можно сделать себе такую карту, а потом обналичивать денежные средства при помощи банкоматов. Однако это сопряжено с необходимостью уплаты довольно существенных комиссий за каждую транзакцию.

Заключение

Итак, тут перечислены все варианты того, как осуществляется уплата налога, а также о суммах ежемесячного единого минимального налога, поэтому у пользователей должно сформироваться определенное представление на эту тему. Каждый трейдер должен самостоятельно решить вопросы, связанные с этой темой, чтобы действовать в рамках закона, но при этом не терять драгоценную прибыль. Если вы сумели отыскать для себя выгодные валютные пары, и добиваетесь значительных успехов в торговле, то этот вопрос для вас весьма актуален.

Платим налог на Форекс вместе

Как говорится, жизнь вносит свои коррективы в, казалось бы, безупречную теорию, поэтому рассмотрим практические варианты, как платить налог на Форекс в России.

Оплата налога форекс-брокером

Обратите внимание, что законодательство РФ за неуплату налогов предусматривает наказание вплоть до лишения свободы на срок до трех лет!

В теории, форекс-брокер может сам быть налоговым агентом РФ и удерживать налог с ваших доходов самостоятельно, выплачивая его в бюджет. Однако, в России таких компаний считанные единицы, большинство форекс-брокеров зарегистрированы за границей и перекладывают дело выплаты налогов на хрупкие плечи трейдеров.

Оплата налога трейдером самостоятельно

Итак, как законопослушный гражданин, вы решили заплатить налог на доход самостоятельно. Сразу же приготовьтесь к целому ряду бюрократических процедур:

• Необходимо открыть отдельный банковский счет для операций с форекс-брокером. Это упростит расчет налога, и не будет создавать путаницу с налоговой службой.
• У форекс-брокера необходимо запросить отчет по вашим сделкам по итогам года с мокрой печатью. Он отправляется вам по почте и будет служить в налоговой службе подтверждением полученного вами дохода.
• Составить декларацию, о которой мы уже говорили ранее, подать ее в ФНС и, собственно, заплатить налог.

Здесь тоже не все так просто, как кажется. Придя в отделение ФНС со своей декларацией, будьте готовы к тому, что большинство сотрудников налоговой службы будут некомпетентны в таком экзотическом вопросе, как налог с торговли на Форекс. В России это сводится к хождению из кабинета в кабинет от Ивана Ивановича к Петру Петровичу для «выяснения всех нюансов», бесконечному переоформлению декларации и прочим бюрократическим прелестям.

Оплата налога на Форекс через ИП

Одним из легальных способов выплаты и даже уменьшения налога на Форекс является создание ИП. В отношении индивидуального предпринимательства в России действует упрощенное налогообложение, поэтому со своих доходов на Форекс вы будете платить 6%.

Но и здесь не все так просто, как кажется. В первую очередь, при регистрации ИП следует четко выяснить вопрос о видах деятельности. Нужно выбрать код ОКВЭД, который будет максимально соответствовать торговле на рынке Форекс или инвестированию, но в то же время будет разрешен для работы по упрощенному налогообложению. Специалисты подсказывают, что оптимальным вариантом будут 65.23.4 (заключение свопов, опционов и других биржевых сделок), 65.23.1 (капиталовложения в ценные бумаги).

Дополнительно придется платить ежегодный взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, которые составляют, соответственно, 26% и 5,1% от минимального размера оплаты труда в годовом исчислении. По состоянию на 2017 год эта сумма равняется 23 400 + 4 590 = 27 990 рублей. Причем платить их нужно будет независимо от того, была у вас вообще прибыль или нет. Если ваш доход превысит 300 тысяч рублей, будьте готовы заплатить в ПФР еще 1% от суммы Х – 300 тысяч.

Выплата налогов на Форекс производится через расчетный счет ИП. Сумму полученного дохода можно законно уменьшить, использовав его на расходы, связанные с деятельностью, например – покупка оргтехники, транспорта, аренда помещений и т.д.

Естественно, обычному человеку в таких хитросплетениях запутаться крайне легко, поэтому если вы решите платить налог на Форекс в качестве ИП, то вам понадобится помощь квалифицированного бухгалтера.

Как платить налоги с Форекса в России?

Если вы решили самостоятельно уплачивать налог с дохода, полученного путем торговли на рынке Forex, то придется выполнить следующие действия:

• открыть счет в банке;
• получить у брокера (ДЦ) с которым вы сотрудничаете отчет по сделкам за год, такой документ должен быть заверен печатью и нуже для того, чтобы подтвердить ваш доход; 
• составить декларацию  3-НДФЛ и подать ее до 30 апреля года, который следует за отчетным;
• заплатить налог до 15 июля года, который следует за отчетным. 

Отметим, что доходом является облагается только  сумма прибыли, которую вы получили сверх тех средств, которые вложили.Таким образом, если на счет было положено 200 тыс. руб. и, на конец года общая сумма средств, которые вы выводили не больше, чем 200 тыс. руб., то и налог уплачивать не нужно. 

В Налоговом кодексе Российской Федерации предусмотрено пять видов ставок по НДФЛ (за 2018 год) – 9, 13, 15, 30, 35%.

Для России так же как и для Украины, создание «индивидульного предпринимателя» (ИП) — это один из легальных способов снизить налог с Форекс.  В РФ для ИП действует упрощенное налогообложение (уплачивается налого в размере 6% от доходов).  Обязательно выберете правильный код ОКВЭД,  который:

1. должен отвечать такому виду деятельности как торговля на Forex (инвестирование).
2. соответствовать упрощенной системе налогообложения.

Например, трейдеры часто выбирают код 65.23.4 и  65.23.1. 

Кроме налога на прибыль, трейдеру придется уплачивать взносы в следующие фонды:

• Фонд обязательного медицинского страхования (5.1%).
• Пенсионный фонд (ПФ) — 26%;

Размер взносов зависит от суммы минимальной оплаты труда за текущий год. Например, в 2017 г. вам пришлось бы заплатить  27 990 (руб.). Эти отчисления придется делать всегда, даже если в этому году у вас не было дохода. А если сумма дохода станет больше, чем 300 000 руб., нужно будет уплатить в ПФ еще дополнительно 1%.

Выплачиваются налоги только с расчетного счета ИП. Конечно, сумму дохода можно попробовать снизить с помощью расходов. Расходами могут быть затраты на аренду офиса, транспорт, покупка компьютера. Главное, чтобы траты напрямую были связаны с основной деятельностью и оплачивались также с расчетного счета. 

Обратите внимание, что согласно Федерального закона  «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» каждый банк РФ имеет свой установленный лимит вывода денег на банковскую карту или расчетный счет. Узнать лимит можно у менеджера вашего банка

Если лимит будет превышен, то банк по закону обязан заблокировать все операции на счете и отправить запрос в ФНС, чтобы выяснить источник доходов.