С 1 июля меняется стандарт работы с первичкой и трудовыми книжками

Кадровые документы (учет) с нуля: виды

Кадровое делопроизводство — это ведение кадровой документации, т. е. регламентирование и узаконивание трудовых отношений между работником и работодателем. Ведение указанной документации на предприятии поручается отделу кадров или специальному лицу, уполномоченному на то специальным приказом и обладающему особыми познаниями в этой области.

К кадровому учету принято относить следующее:

Оформление трудовых соглашений, договоров, приложений к ним.
Издание и учет различных распоряжений руководства, например приказов о приеме на работу или увольнении.
Оформление и учет личных карточек на сотрудников.
Оформление и ведение табеля учета рабочего времени.
Оформление и ведение различной документации, содержащей общие сведения, например журналов, реестров.

Лишь одна черта разрешена в порядковом номере счета-фактуры

<�О нумерации счетов-фактур> В порядковых номерах счетов-фактур допустим только один разделяющий знак — в номере счета-фактуры, выставленного подразделением компании. Все остальные черточки, дроби, точки и другие символы — под запретом. Такие разъяснения дал Минфин России в письме от 15.05.12 № 03-07-09/52 (ответ на частный запрос).

Разделитель в номере

В новых правилах составления счетов-фактур сказано лишь, что их надо нумеровать в хронологическом порядке (п. 1 раздела 2 приложения 2 к постановлению Правительства РФ от 26.12.11 № 1137). Но если товар продает подразделение, то через разделитель надо поставить его номер. Компания сама нумерует свои филиалы и закрепляет это в учетной политике. Разделитель может быть любой, например косая черта (23/1), нижнее подчеркивание (23_1), тире (23—1) и т. д. Главное, чтобы индекс стоял после номера.

В комментируемом письме Минфин признал, что это единственный легальный вид разделителя. В иных случаях разбивать номер счета-фактуры нельзя. На практике компании нумеруют счета-фактуры как им удобно, например, ставят после номера месяц или год (23/5 или 23/12). Чиновники полагают, что это может запутать проверяющих. Ведь будет непонятно, что следует за дробью: номер подразделения или что-то еще. Якобы это помешает идентифицировать продавца, а значит, покупатель может лишиться вычета.

Мы считаем, что вывод Минфина неправомерен. Постановление № 1137 не запрещает в номере счета-фактуры ставить разделительные знаки. Главное — соблюдать хронологию номеров. И даже если поставить два номера через черту или дробь, это не помешает налоговикам установить продавца.

Между тем наверняка инспекторы будут использовать новые разъяснения Минфина как повод для отказа в вычете. А значит, по возможности безопаснее отказаться от использования лишних символов в номерах. Если покупатель уже получил такой документ, то его стоит исправить.

Буквы в номере

Как мы выяснили, Минфин против не только лишних разделителей в номере нового счета-фактуры, но и букв. Компании используют буквы для удобства, например, ставят «А» для авансовых счетов-фактур, «К» для корректировочных и т. д. В Минфине порекомендовали «не усложнять нумерацию, поскольку постановление № 1137 никаких букв не предусматривает». Однако не ответили, возможен ли отказ в вычете, если буква будет в номере.

Мы считаем, что буква в номере не мешает идентифицировать продавца, покупателя, сумму и ставку налога (п. 2 ст. 169 НК РФ). А значит, отказ в вычете НДС будет неправомерен. Правда, споры исключать нельзя, а практика также не сложилась.

Порядок оформления первичных документов

Первичным учетным документом оформляется каждый факт хозяйственной жизни: хозяйственная операция, сделка и др. Можно составлять один документ по нескольким связанным фактам хозяйственной жизни. В качестве первичных учетных документов вы можете использовать документы, составленные в процессе деятельности организации. К ним относятся гражданско-правовые договоры с контрагентами, приказы о приеме на работу или об увольнении, кассовые чеки, авансовые отчеты и др

Важно, чтобы эти документы удовлетворяли всем требованиям к содержанию и оформлению первичных учетных документов. Формы первичных учетных документов, применяемые в организации, определяет руководитель

Ему представляет эти формы должностное лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. Формы первичных учетных документов вы можете разработать самостоятельно или использовать унифицированные. Составьте первичный учетный документ при совершении факта хозяйственной жизни. Если это невозможно — сразу после его окончания. Закон N 402-ФЗ требует составлять первичный документ под каждый факт хозяйственной жизни. Но ФСБУ 27/2021 уточнил эти правила:

Одним первичным учетным документом теперь можно оформить несколько связанных фактов хозяйственной жизни.
Некоторые операции разрешено отражать в первичном документе не в момент их совершения, а с определенной периодичностью, например, за сутки, неделю, месяц, квартал.

Речь идет о двух видах таких операций:

длящиеся — начисление процентов, амортизация активов, изменение стоимости активов и обязательств и т.п.;
повторяющиеся — поставка товара, продукции партиями в разные даты по одному долгосрочному договору и т.п.

В этом случае периодичность составления первичных учетных документов определяется организацией исходя из существа факта хозяйственной жизни и требования рациональности и фиксируется в учетной политике. Первичный учетный документ для таких операций надо составлять на отчетную дату. Кстати, ранее подобный порядок допускался при реализации товаров, продукции, работ, услуг с применением ККТ. Обязательными являются формы первичных учетных документов, утвержденные уполномоченными органами в соответствии с законодательством. В их числе некоторые формы учета кассовых операций и транспортная накладная.

Требования к содержанию и оформлению первичных учетных документов

Пункт 2 статьи 9 Закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ предусматривает всего семь обязательных реквизитов первичного документа:

наименование документа;
дата его составления;
наименование составившей документ организации;
содержание факта хозяйственной жизни: сделки, события или операции;
величина натурального или денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения;
должность лица (лиц), совершившего сделку (операцию) и ответственного за оформление сделки, либо ответственного за оформление свершившегося события;
Ф.И.О. и подпись ответственного лица (лиц).

Перечень лиц, которые вправе подписывать первичные учетные документы, устанавливает руководитель организации. Составить первичный учетный документ вы можете как в бумажной, так и в электронной форме. Если вы создаете документы на бумажном носителе, записи в них производите средствами, которые обеспечивают сохранность записей в течение установленного срока хранения документов. Это могут быть чернила, шариковая ручка. При составлении документов в электронном виде необходимо обеспечить возможность изготовления их копий на бумажном носителе. Электронные документы подписывайте электронной подписью с учетом требований Закона об электронной подписи. Виды электронных подписей согласуйте с другими участниками электронного взаимодействия. В общем случае первичные учетные документы составляются на русском языке. Документ на иностранном языке должен содержать построчный перевод на русский язык. Исключение — ситуация, когда организация ведет деятельность в иностранном государстве и по его законодательству документы составляются на ее языке. В этом случае построчно переводится только регистр. Своевременно оформить первичные учетные документы, передать их в установленные сроки для отражения в бухгалтерском учете, обеспечить достоверность содержащихся в них данных должны те, кто составил и подписал данные документы. За несоблюдение названных требований организацию и ее руководителя могут привлечь к ответственности.

Задачи бухгалтерского учёта

Одна из главных задач бухгалтерского учёта, это сбор и систематизация правдивой и максимально полной информации о деятельности организации, а также имуществе. Эти данные могут понадобиться владельцам данного имущества, а также инвесторам, учредителям, руководству компании, кредиторам и другим лицам, заинтересованным в такой информации.

Благодаря данным бухгалтерского учёта, сотрудники организации имеют возможность вести такую деятельность как:

Контроль необходимости осуществления каких-либо операций;
Контроль выполнения обязательств;
Поиск и выявление резервов на случай финансовой нестабильности;
Контроль за имуществом;
Контроль целесообразности использования трудовых, материальных и финансовых ресурсов;
Контроль соответствия работы компании сметам и нормам, указанным в уставе, а также согласно действующему законодательству;
Своевременное выявление негативных явлений, способных нанести вред финансовой стойкости организации.

Как исправлять документы

Порядок внесения исправлений в бухгалтерские документы зависит от того, в каком виде он составлен.

Если документ бумажный, порядок его исправления мало чем отличается от действующего.

В частности, ошибочные сведения нужно зачеркнуть, но так, чтобы текст или сумма читались. Далее написать «Исправлено», проставить дату исправления и заверить подписями ответственных лиц, с указанием их Ф. И. О и должностей.

Если же вы ошибетесь в электронном документе, то в этом случае разрешается составить новый. В новом документе нужно будет указать, что он составлен взамен первоначального, а также дату исправления. Заверить его нужно электронными подписями ответственных лиц с расшифровкой их должностей, Ф. И. О. или других реквизитов, необходимых для идентификации.

Новости МирТесен

Если МСЭ проходит заочно, как о решении узнает инвалид

На всех этапах подготовки к МСЭ и ее прохождения, то есть как в поликлинике, так и в бюро МСЭ, человека должны уведомлять о принятых решениях. Так, в частности, учреждение МСЭ извещает о поступлении к ним медицинских документов, регистрации направления, а также дате и времени проведения экспертизы. Если назначено очное освидетельствование, с гражданином согласовывают время и дату прохождения МСЭ. Такие уведомления направляются заказными письмами или сообщаются по телефону.

По завершении экспертизы решение о признании или не признании инвалидом в режиме реального времени поступит в Федеральный реестр инвалидов. Уведомление о внесении данных в ФРИ поступит человеку в личном кабинете на портале госуслуг.

При этом, если зайти непосредственно в Личный кабинет ФРИ, можно узнать присвоенную группу инвалидности, срок, на который она установлена, дату следующего переосвидетельствования и содержание программы ИПРА.

Образец заполнения счёта-фактуры в 2020 году

Чтобы в 2020 году правильно заполнить счет-фактуру информацию возьмите из первичных документов на отгрузку — накладных, актов. Если же был аванс, потребуются реквизиты платежки для строки 5 (Письмо Минфина от 06.02.2018 N 03–07-14/6704).

Вы можете скачать пример заполнения бланка счета-фактуры в 2020 году со ставкой НДС 20 процентов:

Правила, по которым в 2020 году нужно заполнять счет-фактуры, приведены в Постановлении Правительства от 26.12.2011 № 1137. Эти правила в 2020 года тоже никак не изменились (это логично, ведь сам бланк счета-фактуры не претерпел поправок). При этом, напомним, что НК РФ установил ряд обязательных требований к составлению счета-фактуры. Они содержатся в п. п. 5, 5.1, 6 ст. 169 НК РФ.

Вот общий поход и правила заполнения счетов-фактур в 2020 году:

строки о грузоотправителе и грузополучателе заполняйте при отгрузке товаров, в счетах-фактурах на работы или услуги ставьте прочерки. Если грузоотправитель — продавец, в строке 3 пишите “Он же”;
идентификатор государственного контракта нужен только при отгрузках по госзаказу.
код вида товара нужен при экспорте в ЕАЭС — выберите его из справочника ТН ВЭД;
код и обозначение единицы измерения возьмите из разд. 1 или 2 ОКЕИ, например, “796” и “шт”. Если в договоре нет цены за единицу или ваших единиц измерения нет в этих разделах ОКЕИ, в графах 2, 2а, 3 и 4 ставьте прочерки.
регистрационный номер таможенной декларации, название и код страны из ОКСМ указывает импортер товара. Если вы товар перепродаете, графу 11 можно не заполнять.
нумеруют счета-фактуры в хронологическом порядке. Однако нарушение нумерации не критично — оно не лишает покупателя права на вычет (Письмо Минфина от 12.01.2017 N 03–07-09/411).
подписывают счет-фактуру директор и главбух или другие работники, уполномоченные приказом или доверенностью (п. 6 ст. 169 НК РФ).

Счет-фактура – это документ, на основании которого покупатель может принять к вычету предъявленные продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав суммы НДС (п. 1 ст. 169 НК РФ). Это главное предназначение счета-фактуры, поэтому для покупателей – плательщиков НДС он играет большую роль.

Получив от продавца правильно составленный счет-фактуру, в котором нет ошибок, препятствующих налоговикам точно определить продавца, покупателя, наименование товаров (работ, услуг), их стоимость, налоговую ставку, сумму налога, предъявленную покупателю, последний будет вправе принять указанную в счете-фактуре сумму НДС к вычету или включить налог в стоимость приобретенных товаров, работ, услуг (п. 2 ст. 169 НК РФ). При условии, что документы, подтверждающие принятие их на учет тоже есть, к примеру, товарная накладная или акт (п. 1 ст. 172 НК РФ).

Если покупатель получил от продавца счет-фактуру, составленную с нарушением установленных требований, у вас есть право обратиться к нему с просьбой внести соответствующие исправления.

Образец счета-фактуры на товары в 2020 году

Образец счета-фактуры на аванс в 2020 году

Образец счета-фактуры на услуги в 2020 году

Отметим, что в счете-фактуре за директора и главбуха может расписаться один человек. Чтобы наделить его такими полномочиями, директору достаточно издать один приказ или оформить одну доверенность. Это подтвердил Минфин в недавнем разъяснении (письмо от 24.07.2019 № 03–07-11/55067).

Налоговый кодекс не требует, чтобы счета-фактуры подписывали исключительно директор и главный бухгалтер компании. Это могут быть и другие лица, которых директор уполномочил приказом или доверенностью (п. 6 ст. 169 НК).

Не обязательно, чтобы за директора расписывался один человек, а за главбуха другой. Можно оформить одну общую доверенность на право подписи счетов-фактур и за руководителя, и за главбуха. Выдайте ее, к примеру, менеджеру, чтобы директор не тратил время на подписание документов. Вместо доверенности можно составить приказ.

Предупредите менеджера, чтобы ставил не одну, а две подписи — обе с расшифровкой. Дополнительно пусть указывает номер и дату доверенности или приказа. Тогда у контрагентов не возникнет лишних вопросов по поводу оформления документов.

Менеджер ушел в отпуск? Не проблема. Передайте право подписи счетов-фактур другому работнику.

Скачать бланк счёта-фактуры 2020

Скачать

Как настроить в программе дополнительные свойства для объектов

Программа не позволяет указывать сотрудника, который несет ответственность за проведение сделки с конкретным партнером или по определенному договору, в документах на поступление или реализацию. Но в 1С можно настроить дополнительные свойства для определенных объектов. К примеру, пользователь может добавить реквизит «Менеджер» через справочник «Контрагенты». В нем есть возможность поставить ответственного сотрудника в карточке самого контрагента, а потом эти сведения использовать для формирования отчетов по полученным или выданным документам.

Для настройки нужно зайти в раздел «Администрирование», затем по гиперссылке в «Общие настройки», далее в одноименную форму, развернуть группировку «Дополнительные реквизиты и сведения». И затем там поставить флажок.

левая часть — для набора реквизитов, установленных справочниками или документами, сформированных по группам;
правая часть — перечень дополнительных реквизитов, которые входят в набор, выделяемый курсором. При этом указывается название реквизита и его тип значения.

Чтобы назначить дополнительный реквизит для справочника «Контрагенты», необходимо в левой части «Дополнительных реквизитов» выбрать определенный набор, а потом нажать «Добавить» и далее выбрать «Новый». Когда откроется карточка реквизита, пользователь вносит информацию по графам:

Когда пользователь сохраняет заполненный новый реквизит, он появляется в карточке контрагента. При этом в ней можно указать значение этого реквизита, т.е. сотрудника, работающего с данным партнером. Он подбирается из справочника «Физические лица», а добавить туда нового можно и через карточку контрагента, если нажать на кнопку «+».

Перечень дополнительных реквизитов можно открыть не только через раздел «Администрирование», но и через карточку контрагента. Для этого используется команда «Еще», а потом — «Изменить состав дополнительных реквизитов».

Методологические элементы бухгалтерского учёта

Задачи, которые стоят перед бухгалтерским учётом со стороны законодательных актов и устава организации можно решить с помощью нескольких способов. Их совокупность можно назвать «методами бухгалтерского учёта». Сюда включено следующее:

Бухгалтерская отчётность. Речь идёт о показателях, которые вносятся в специальные таблицы. Эти данные отображают движение активов, финансовое положение предприятия, его имущество и обязательства за отчётный период;
Документооборот. Каждая из хозяйственных операций компании должна быть зафиксирована в документах, что в дальнейшем наделяет её юридической силой;
Инвентаризация (что такое инвентаризация). По правилам ведения бухгалтерского учёта необходимо регулярно проверять состояние находящегося на балансе компании имущества. Для этого можно применить метод взаимной сверки, взвешивания, описания, оценки и выявления средств. Полученную информацию необходимо сравнить с предыдущими отчетами;
Бухгалтерский баланс. Он является источником для получения данных. Кроме этого, бухгалтерский баланс, это один из способов систематизации имущества компании по источникам формирования, размещению, а также составу. Всё это должно быть выражено в денежном эквиваленте, а опись составлена на дату согласно уставу организации;
Оценка. Это способ отобразить денежные средства на балансе организации, а также указать источники и размер полученного дохода;
Калькулирование. Речь идёт об определении себестоимости производимой продукции, услуг или работ. Простым языком, этот процесс называют подсчётом себестоимости.

Требования к первичным документам

Новый ФСБУ 27/2021 определяет требования к документам бухучета.

1. В новом стандарте закреплено, что документы бухгалтерского учета могут быть составлены в бумажном или электронном виде.

2. Документы составляются на русском языке. Если на иностранном языке, то необходимо его построчно перевести.

3. Все записи указывают в рублях независимо от валюты, которую используют при расчетах, и места ведения деятельности. Если стоимость выражена в инвалюте, то запись делают одновременно в инвалюте и в рублях.

4. Датой составления первичного документа считается дата его подписания. Если дата совершения хозяйственной операции отличается от даты составления документа, нужно указать и ее.

5. Если учетный документ оформлен на основании другого, то этот документ нужно обязательно указать.

6.Фирма вправе:

добавлять в документы дополнительные реквизиты;
оформлять один документ на несколько операций;
длящиеся операции оформлять периодически или на конец отчетного периода;
разрабатывать свой учетный документ, который содержит обязательные реквизиты;
самостоятельно определять виды электронной подписи и перечень лиц, которые могут подписывать документ.

Назначение и продление пенсии инвалидам

Назначение, а также продление пенсии по инвалидности тоже носит проактивный характер. То есть подавать заявление в Пенсионный фонд (с 2023 года это Социальный фонд РФ) и предоставлять справку об установлении группы инвалидности не требуется.

Основанием для первичного оформления, а также продолжения ранее назначенных пенсионных выплат являются данные об установленной гражданину группе, внесенные сотрудниками бюро МСЭ в Федеральный реестр инвалидов. Специалисты СФР тоже имеют доступ к ФРИ и на основе имеющихся там данных самостоятельно назначают пенсию или продлевают ранее установленные выплаты.

Но если пенсия назначается впервые, инвалиду нужно будет подать заявление о выбранном способе доставки денежных средств. Если выплаты нужно будет зачислять на карту или расчетный счет, потребуются банковские реквизиты получателя.

Стоит заметить, что проактивное установление (продление) касается не только пенсий, но и ежемесячных денежных выплат инвалидам (ЕДВ).

Чем грозит несоблюдение правил ведения кадрового документооборота

Игнорирование требований ТК РФ в отношении правил кадрового документооборота чревато для юридических лиц применением административных санкций. Отсутствие документов из обязательного списка бумаг, которые должен оформить работодатель, влечёт за собой угрозу наложения финансовых штрафов.

Так, согласно Статье 5.27 КоАП РФ, юридическое лицо будет вынуждено заплатить штраф в размере от 30 до 50 тыс. рублей за выявленное нарушение в оформлении документа, либо же его отсутствие. Если прецедент будет зафиксирован повторно, штраф существенно увеличится, и его диапазон будет составлять от 50 до 70 тыс. рублей.

Нормативные положения декларируют конкретный список бумаг, которые должны быть в организации исходя из её статуса и формы собственности. Ответственность за сохранность кадровой документации лежит на уполномоченных инспекторах организации, либо же — на самом руководителе ввиду отсутствия в компании отдела кадров. Несоблюдение требований кадрового документооборота сопряжено с угрозой санкционных мер в отношении такой организации.

Регистры бухгалтерского учета

Регистр бухгалтерского учета — это документ, предназначенный для регистрации и накопления данных об объектах бухучета, содержащихся в первичных учетных документах. Регистрацию надо вести на систематической основе в хронологическом порядке. К регистрам бухучета относятся оборотно-сальдовая ведомость, журналы-ордера, главная книга и др. Формы регистров бухгалтерского учета определяет руководитель организации. Ему представляет эти формы должностное лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. Регистры бухгалтерского учета должны содержать обязательные реквизиты, приведенные в ч. 4 ст. 10 Закона о бухгалтерском учете:

наименование регистра;
наименование организации, составившей регистр;
даты начала и окончания ведения регистра и (или) период, за который он составлен;
хронологическая и (или) систематическая группировка объектов бухучета.

Перечень лиц, которые вправе подписывать регистры бухгалтерского учета, устанавливает руководитель организации. Составлять регистры бухгалтерского учета вы можете на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа. Записи в регистрах производите в рублях независимо от валюты факта хозяйственной жизни и (или) места ведения деятельности. Если стоимость объекта бухучета выражена в иностранной валюте, записи в регистрах делайте одновременно в такой валюте и в рублях.

Система регистров бухгалтерского учета должна обеспечивать:

полноту информации — получение информации, необходимой всем заинтересованным пользователям;
системность информации — взаимосвязь хронологической и систематической записей, синтетического и аналитического учета, учетной и отчетной информации;
обоснованность учетных записей — соответствие данным первичных учетных документов;
достоверность информации — полноту и точность представления объектов бухучета.

Как лучше проходить МСЭ — очно или заочно

При выборе заочного формата эксперты бюро МСЭ будут принимать решение только на основе документов, представленных из мед. организации. Это удобно в тех случаях, когда человек живет далеко от бюро МСЭ, не имеет физической возможности приехать лично на освидетельствование или просто не имеет такого желания. Но такой вариант подходит лишь в том случае, если на основании медицинских документов можно сделать однозначный вывод о состоянии здоровья.

Но бывает, что по результатам исследований нельзя однозначно судить о состоянии человека, и тогда лучше пройти экспертизу очно. При личном визите в бюро МСЭ у гражданина будет возможность рассказать о своем состоянии самостоятельно, указать на те, проблемы, которые он испытывает в быту. Таким образом он сможет повлиять на результаты МСЭ, задать специалистам интересующие его вопросы, а также указать на необходимые ему мероприятия в рамках индивидуальной программы реабилитации или абилитации.

В определенных случаях МСЭ проводится исключительно при личном присутствии гражданина (заочный формат здесь не доступен). Это касается пострадавших на производстве или из-за профессионального заболевания, находящихся в интернате, стационарном учреждении или в исправительном учреждении. Также очная экспертиза проводится, если инвалиду требуются сложные технические средства реабилитации или специальные обследования на диагностическом оборудовании.

Минтранс разъяснил новые правила оформления путевых листов с 1 января 2021 года

\r\n\r\n

Также в правилах прописано, какую именно отметку надо сделать в путевом листе по результатам предрейсового и послерейсового медосмотров водителей. В первом случае указывается «прошел предрейсовый медицинский осмотр, к исполнению трудовых обязанностей допущен», а во втором — «прошел послерейсовый медицинский осмотр».

\r\n\r\n

Специалист, ответственный за техническое состояние и эксплуатацию транспортных средств, должен проставить в путевом листе следующую отметку: «Выпуск на линию разрешен» (после проведения предрейсового или предсменного контроля технического состояния ТС).

\r\n\r\n

Как известно, сейчас в путевом листе обязательно указывать следующие реквизиты:

наименование и номер путевого листа;
сведения о сроке действия путевого листа;
сведения о собственнике (владельце) транспортного средства;
сведения о транспортном средстве;
сведения о водителе.

Со следующего года в бланке появится еще один обязательный реквизит — «сведения о перевозке».

В этом поле нужно указывать информацию о видах сообщения и видах перевозок.

Согласно статье 5 Закона № 259-ФЗ, виды перевозок подразделяются на:

регулярные перевозки;
перевозки по заказам;
перевозки легковыми такси.

Сведения о марке ТС и показания одометра

Кроме того, новые данные придется вносить в состав сведений о транспортном средстве. Здесь нужно будет дополнительно указать:

марку транспортного средства;
марку прицепа (если ТС используется с прицепом);
показания одометра при заезде транспорта на парковку по окончании смены (рабочего дня).

В 1С:Бухгалтерия госучреждения 8 (ред. 2) путевки можно заполнить по унифицированным формам, бланки которых регламентированы Постановлением Госкомстата от 28.11.1997 г. № 78.

Чтобы соблюсти требования, установленные Приказом № 368, в формы документов в 1С внесены корректировки:

включено новое поле «Сведения о перевозках»;
добавлена возможность указать не только марку, но и модель ТС, а также прицепа.

Чтобы заполнить путевку по новой форме, нужно нажать кнопку «Печать», выбрать путевой лист, у которого в скобках – пр. № 368 от 11.09.2020 г.

В соответствии с п. 17 Приказа № 368 журнал регистрации путевых листов можно вести электронно при условии, что он будет заверяться усиленной квалифицированной ЭЦП.

В 1С:Бухгалтерии госучреждений 8 (ред. 2) журнал можно формировать на основании регламентированной формы 0345008, утвержденной Постановлением Госкомстата № 78. Нужно отметить, что эта форма ориентирована на бумажный вариант журнала, и по каждой строке сотрудники проставляют свои подписи (водители, диспетчеры, бухгалтер).

Данная форма не является обязательной к заполнению, поскольку с 2013 г. первичные документы из Постановления № 78 носят рекомендательный характер. Соответственно, компания может не использовать эту форму, а разработать собственную. Главное – в ней должны содержаться обязательные реквизиты.

На данный момент в 1С:Бухгалтерия госучреждений 8 (ред. 2) содержится журнал регистрации путевых листов, который можно вести в электронном виде. Его можно найти через «ГСМ» и далее «Отчеты по учету ГСМ».

Путевой лист будет оформляться на все транспортные средства, которое используется в деятельности организации или ИП, не зависимо от того, что оно перевозит груз, пассажиров или багаж.

Подготовьтесь к проверке Ространснадзора — сейчас.

В помощь Вам полный и актуальный комплект документов по БДД.

А так же мы можем провести Транспортный аудит, который покажет нестыковки

Новый обязательный реквизит – сведения о перевозке.

Заполняется информация о:

видах сообщения (городское, пригородное, междугородные, международные) и

видах перевозки (регулярные пассажирские перевозки, перевозки по заказам)

Для тех, кому нужно подробное и четкое объяснение, как правильно заполнить путевой лист с 2021 года и НЕ ПОЛУЧИТЬ ШТРАФ или АРЕСТ ТС, мы записали короткое видео:

Особенности оформления документов

ФСБУ 27/2021 регламентирует порядок оформления бухгалтерских документов и документооборот в хозяйствующих субъектах, устанавливая следующие особенности:

Язык для составления бухгалтерских документов – только русский. В тех ситуациях, когда первичка на иностранном, необходимо включить в текст документа перевод на русский язык по каждой строке.
Если организация осуществляет деятельность вне территории России, то первичная документация ведется на иностранном языке – на языке той страны, в которой функционирует предприятие. Что касается регистров, то в них придется включить перевод.
В регистрах используется только российская валюта – рубли.
Даже если сделка проведена в иной валюте, в регистре все равно нужно отразить сумму в рублевом эквиваленте.
Когда цена объекта учета имеет стоимость в инвалюте, в регистре нужно отразить ее в двух вариантах – указать рублевую стоимость и стоимость в иностранной валюте.

Заполнение счета-фактуры по строкам

С 1 июля 2021 года действует новая форма счета-фактуры, добавлена новая строка 5а для реквизитов документа об отгрузке. Записи о ТРУ нужно нумеровать по порядку и ставить номер в графе 1, а вот наименование — это теперь графа 1а.

Для системы прослеживаемости товаров ввели новые графы 12, 12а и 13, где отражают единицу измерения товара, который подлежит прослеживаемости, и его количество. Если счет-фактуру составляют на бумаге по «непрослеживаемым» ТРУ, то названные графы не формируются.

Правила построчного заполнения счета-фактуры:

первая строка — это порядковый номер документа в соответствии с установленными правилами документооборота;
дата составления не ранее даты исходного документа;
дата и номер исправления заполняются при необходимости;
в строке «Продавец» указывается полное или сокращенное наименование в соответствии с учредительными документами, его ИНН и КПП;
в строке «Адрес» указывается почтовый адрес;
в строке 3 проставляется «он же» в том случае, если продавцом и грузоотправителем является одно и то же лицо. В противном случае необходимо указать почтовый адрес грузоотправителя. При заполнении счета-фактуры на услуги, имущественные права в этой строке ставится прочерк;
в сроке 4 по тем же правилам пишутся данные грузополучателя;
в строке 5 «к платежно-расчетному документу» ставится прочерк, если форма составляется при получении оплаты, частичной оплаты или в счет предстоящих поставок с применением безденежной формы расчетов;
в строке 5а отражаются номер и дата документа (документов) об отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг), о передаче имущественных прав, соответствующего порядковому номеру записи, указанному в графе 1 данного счета-фактуры;
в строках 6, 6а и 6б отразите наименование и адрес покупателя, его ИНН и КПП;
для строки 7 коды валюты приведены выше;
строка 8 заполняется, только если счет-фактура выставляется в рамках государственного контракта или договора (соглашения) о предоставлении субсидий из федерального бюджета, бюджетных инвестиций, взносов в уставный капитал.

Графы заполняются следующим образом:

в графе 1 укажите порядковый номер записи; в 1а указывается наименование ТРУ; 1б — код вида товара по ТН ВЭД ЕАЭС проставляется, если вы экспортируете товар в страны ЕАЭС. В иных случаях эту графу не заполняйте;
в графе 3 указывается количество или объем товара. Если этот показатель не определяется или отсутствует, то необходимо поставить прочерк. Также прочерк ставится при получении оплаты или частичной оплаты в счет предстоящих поставок;
графа 4 (цена товара) заполняется по аналогичным правилам;
в графе 5 отразите налоговую базу, например стоимость всего количества (объема) поставляемых товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога;
в графе 6 при отсутствии суммы акциза делается соответствующая отметка;
в графе 7 (налоговая ставка) по операциям, указанным в пункте 5 статьи 168 Налогового кодекса Российской Федерации, вносится запись «без НДС»;
по аналогичным правилам заполняется графа 8;
графа 9 заполняется на всю стоимость ТРУ с НДС либо сумму полученной предоплаты;
в графах 10 и 10а указывается страна происхождения товаров, если это не Россия;
графа 11 заполняется в отношении товаров (пп. «л» п. 2 Правил заполнения счета-фактуры): не подлежащих прослеживаемости, если они ввезены в РФ и их таможенное декларирование предусмотрено правом ЕАЭС. В этом случае укажите в графе 11 регистрационный номер декларации; товаров, не подлежащих прослеживаемости, выпущенных для внутреннего потребления при завершении процедуры свободной таможенной зоны на территории ОЭЗ в Калининградской области. В графе 11 отразите регистрационный номер декларации; товаров, подлежащих прослеживаемости. В этом случае в графе 11 указывается регистрационный номер партии товара. В авансовом счете-фактуре в графах 10–11 можно проставить прочерки;

Так выглядит заполненный счет-фактура при реализации товаров, подлежащих прослеживаемости:

Если бланк авансовый или корректирующий, то это следует указать в документе. Как и то, какие изменения и на основании чего вносятся в форму. Решение вопроса, ставится ли печать на счет-фактуре, зависит от договоренности сторон: она не является обязательным реквизитом, но чаще ставится (например, по просьбе покупателя), если юрлицо, оформляющее документ, ее использует по уставу.

Все бланки хранятся в хронологическом порядке, фиксируются в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, в книге покупок и продаж в целях возможности проверки расчета и уплаты НДС. Срок хранения — 5 лет.