«прощайте, переводы на карту»: самозанятые

id=»kak-ubedit-partnyerov-chto-im-ne-pridyetsya-platit-nalogi-za-vas» id=»kak-ubedit-partnyerov-chto-im-ne-pridyetsya-platit-nalogi-za-vas» >Как убедить партнёров, что им не придётся платить налоги за вас?

Не все юридические лица и предприниматели хотят работать с самозанятыми. Некоторые опасаются, что самозанятый аннулирует чек, внесет неверную сумму или не заплатит налоги. Это создаст лишние риски бизнесу: в лучшем случае придётся уплатить НДФЛ, в худшем — штрафы и ограничения от банков.

В действительности всё не так страшно. Есть несколько советов, которые помогут заказчикам не беспокоиться за работу с самозанятыми. Вот несколько основных правил, которые обязательно нужно рассказать вашим заказчикам:

• Нужно периодически проверять статус самозанятого. Для этого налоговая разработала специальный сервис. Пока партнёр числится самозанятым, можно смело переводить ему деньги и ждать чек. Если самозанятый утратил статус, придётся перезаключать договор как с физическим лицом или прекратить сотрудничество.

• Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например, договор оказания услуг или универсальный договор-счёт-акт. 

• В договоре должны быть прописаны статус самозанятого, обязанность самозанятого выдавать чеки и вовремя сообщать о снятии с режима НПД, а также то, что заказчик не платит НДФЛ и страховые взносы за физлицо.

• После каждой оплаты самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и отправлять его в установленный срок. 

Чтобы ваши партнёры знали правила работы с самозанятыми, дайте им почитать нашу статью «Как принять на работу самозанятого»— в ней собраны все тонкости работы с самозанятыми и советы, как обезопасить себя от проблем с недобросовестными физлицами.Техтелев Антон

id=»kak-dobrovolno-platit-vznosy-v-fss-chtoby-oformlyat-bolnichnye-i-dekret» id=»kak-dobrovolno-platit-vznosy-v-fss-chtoby-oformlyat-bolnichnye-i-dekret» >Как добровольно платить взносы в ФСС, чтобы оформлять больничные и декрет?

Страховые взносы помогут получить социальные гарантии от государства, например, больничные или декретные выплаты. Но добровольно платить взносы в ФСС могут только самозанятые ИП: физическим лицам такая возможность недоступна. 

Чтобы перечислять страховые взносы, нужно зарегистрироваться в системе социального страхования. Подать заявление в ФСС можно через МФЦ или специальную страницу на Госуслугах. Заявление рассматривают не дольше двух рабочих дней.

Можно подать заявление электронно или записаться на приём в местное отделение ФСС

Размер взносов в ФСС всегда фиксированный. Он зависит от размера МРОТ в текущем году. Например, сейчас взносы составляют 2,9% от МРОТ.  В 2021 году это 4 451,62  рублей. Платить можно как одним платежом, так и несколькими в течение года.

Важно: внести нужно полную сумму взносов за год. Если внести меньше, ФСС просто вернёт деньги и не покроет расходы предпринимателя на больничный или декрет

Чтобы получить страховые выплаты, нужно обратиться в отделение ФСС по месту регистрации. Сделать это нужно не позднее шести месяцев после выхода с больничного или декрета. Но не раньше следующего года. Например, если уплатили взносы 25 октября 2021 года, получить выплаты можно только с 1 января 2022 года.

Отмена платы за услуги ЖКХ

Еще один депутат Госдумы Василий Власов направил главе Минстроя Владимиру Якушеву предложение об освобождении всех граждан от оплаты жилищно-коммунальных услуг на время карантинных мер из-за распространения коронавируса в России. Парламентарий указал, что в условиях снижения деловой активности и закрытия многих организаций россиянам приходится нести дополнительные расходы.

И такие дополнительные расходы приходятся, в том числе, на коммунальные услуги из-за того, что целые семьи с детьми вынуждены проводить дома целые дни напролет. В это время люди расходуют больше воды и света, и их коммунальные счета увеличиваются. Как отмечает депутат в своем обращении:

По мнению парламентария, отмена платы за услуги ЖКХ для граждан до окончания особого режима, введенного с целью профилактики распространения коронавирусной инфекции, поможет многим семьям сохранить финансовую стабильность. Тем более, что в стране объявлен курс на борьбу с бедностью. Депутат напомнил, что подобные меры введены в США, а также во Франции, где приостановили начисление платы за воду, электричество и квартплату.

Но коллеги парламентария его идею не оценили. Заместитель председателя комитета Госдумы по жилищной политике и ЖКХ Павел Качкаев считает, что освобождение всех граждан от уплаты коммунальных платежей нецелесообразно, так как у всех разный уровень доходов, а такие меры могут привести к финансовым проблемам у организаций, поставляющих ресурсы и оказывающих коммунальные услуги. В этом случае могут пострадать люди, которые там работают. Ведь они останутся без заработной платы, которую будет не из чего выплачивать. О том, что таким организациям убытки должно компенсировать государство, речи, видимо, не идет.

“Заплати налоги и спи спокойно”

По официальным данным ФНС с начала эксперимента в казну поступило более 1 миллиарда рублей от уплаты налогов на профессиональный доход. В конце 2019 года статус самозанятых получили более 280 тысяч человек. При этом по оценкам налоговиков всего в России от 10 до 30 миллионов людей, которые работают на себя: сдают квартиры, занимаются частным извозом, оказывают услуги и делают товары ручной работы.

Проверяют ли самозанятых в 2020 году? В отдельных случаях, когда поступают конкретные жалобы от других лиц. Некоторые пользователи в сети пишут о блокировке банковских карт и запросе обоснования поступающих средств.

Судя по общению на профессиональных форумах в сети, наиболее частая причина, по которой граждане не торопятся “выходить из тени” и регистрироваться в налоговой, — риск, что любые поступления на банковскую карту будут приравнены к доходу. Также самостоятельно работающие люди высказывают опасения, что со временем всех самозанятых заставят зарегистрироваться в качестве ИП, а там обязательные взносы уже как минимум 36-40 тысяч в год.

Время покажет как система налогообложения для самозанятых будет устроена окончательно. По сведениям, предоставленным налоговой службой, сейчас в России каждый день статус самозанятых приобретает более 1200 человек. Если вы к ним уже присоединились, тогда остается максимально внимательно принимать оплату за выполненную работу и все данные вносить в приложение “Мой налог”.

id=»chto-delat-esli-dokhod-v-techenie-goda-prevysil-2-4-mln-rubley» id=»chto-delat-esli-dokhod-v-techenie-goda-prevysil-2-4-mln-rubley» >Что делать, если доход в течение года превысил 2,4 млн рублей?

Если календарный год ещё не закончился, а доход уже превысил 2,4 млн рублей, самозанятость автоматически прекращается. Физические лица платят НДФЛ, а ИП выбирают новый налоговый режим.

Сложнее всего предпринимателям. Как только доход превышает лимит, они получают  20 календарных дней, чтобы поменять НПД на другой налоговый режим. Для этого нужно написать заявление и отправить в налоговую по месту регистрации заявление.

Вот формы заявления:

• форма № 26.2-1 — для УСН;

• форма № 26.1-1 — для ЕСХН;

• форма № 26.5-1 — для патента.

Важно: в заявлениях на УСН и ЕСХН в графе «Код признака налогоплательщика» нужно указать «3». Так налоговая поймёт, что вы переходите с другого налогового режима

Подсказки по заполнению заявления есть прямо на бланке

Если не написали заявление или не уложились в 20 дней, произойдёт страшное — ИП автоматически перейдёт на общую систему налогообложения. Тогда со всех поступлений свыше 2,4 млн рублей придётся платить 13% НДФЛ. 

Пример. Самозанятый юрист Евгений заработал с января по май 2021 года 3 млн рублей, но не успел подать заявление на УСН. За 2,4 млн он заплатил налог на профессиональный доход, а за остальной доход пришлось платить НДФЛ — 600 тыс. × 13% = 78 тыс. рублей. А если бы Евгений успел перейти на УСН «Доход», заплатил бы всего 600 тыс. × 6% = 36 тыс. рублей. В два раза меньше!

После того, как самозанятость аннулируют, снова перейти на НПД или другой налоговый режим можно только с 1 января следующего года.

А если продолжать подрабатывать неофициально

Многие граждане с опаской относятся к новому налогу и продолжают вести свою деятельность (например, сдавать квартиры, продавать торты на заказ, снимать свадьбы) без регистрации в качестве ИП или плательщика НПД. Однако у налоговиков уже есть достаточно возможностей отслеживать незарегистрированные доходы граждан:

• Через банки — во время проведения налоговых проверок в отношении гражданина. Такая проверка может осуществляться, к примеру, если он подал заявление на вычет подоходного налога за квартиру, лечение, обучение. Есть и другие основания для проведения налоговой проверки в отношении физлиц.
• Через социальные сети — в Инстаграмм, Вконтакте, Фейсбук незаконные предприниматели рекламируют свои услуги, а налоговики отслеживают их.
• Через привлечение общественности — например, соседей, живущих рядом с незаконным арендодателем квартир.

И судя по активизации работы ФНС, каналы выявления незаконных предпринимателей будут только прибавляться.

Когда введут штрафы

ФНС обещает не применять штрафных санкций в рамках борьбы с сокрытием доходов на протяжении первого года действия эксперимента. Налоговики намерены проанализировать работу самозанятых лиц и выявить всевозможные нюансы, требующие доработки. Это предложение было одобрено Президентом.

Ранее существовала несколько иная схема регистрации самозанятых. Она распространялась на репетиторов, помощников по хозяйству, услуг няни и сиделок. Для них были введены так называемых налоговые каникулы, избавляющие от обязанности оплачивать страховые взносы и НДФЛ.

Госдумой было принято решение продлить срок действия этой меры. Однако касается она только тех, кто проходил регистрацию по старой схеме. Все остальным придется платить налоги в бюджет через приложение. Размеры этих налогов составляют 4-6% в зависимости от работы самозанятого с физлицами или организациями. Остается надеяться, что в ближайшее время власти не будут увеличивать этот показатель.

Важно! Своевременная уплата налогов – гарантия того, что налоговики не отнимут часть дохода в виде штрафа.

Фрилансеры, прошедшие официальную регистрационную процедуру и уплачивающие налог, получают некоторые преимущества. Это касается возможности без опасений размещать рекламу своей деятельности. Также существует возможность сократить выплаты за счет вычета.

В данном случае под вычетом понимается сокращение размеров налогообложения. На протяжении определенного времени самозанятый платит 3% вместо 4% при продаже продукции или услуг частным лицам и 4% вместо 6% при взаимодействии с юрлицами. Так продолжается до тех пор, пока сумма вычета не достигнет 10 тысяч рублей. В дальнейшем налоги уплачиваются по стандартной схеме.

Налоговые выплаты будут осуществляться с помощью приложения «Мой налог». В нем будут фиксироваться прибыли, данные будут передаваться налоговикам. Пользователь получит все необходимые данные о сроках выплат и сумме. Перечислить деньги также можно будет с помощью программы, привязав к ней банковскую карточку. Посещать инспекцию или заполнять декларацию не придется.

Для стимулирования самозанятых к выводу своей деятельности из «тени» и своевременной уплаты налогов власти предусмотрели ряд мер. В их число входят и штрафы для самозанятых, допускающих нарушения. Размеры таких штрафов определены законодательством, но об изъятии всего дохода речь не идет.

Отмена налога для самозанятых

Депутат Госдумы Борис Чернышев обратился в Минфин России с предложением временно отменить налог для самозанятых граждан до окончания пандемии коронавируса. Как сообщает RT, парламентарий пояснил чиновникам, что в условиях карантина по COVID-19 доходы самозанятых значительно сократились. Но налог (4 или 6%) со своих скудных заработков они все равно должны оплачивать. При этом у них нет возможности, как у наемных работников, уйти на больничный или в оплачиваемый отпуск. Права на другие компенсационные выплаты и льготы, предусмотренные правительством РФ для малого и среднего бизнеса, самозанятые тоже не имеют.

Борис Чернышев уверен, что самозанятых нужно поддержать, так как в перспективе они помогут российской экономике восстановиться. В письме депутата, в частности, сказано:

За что штрафуют самозанятых и какой размер штрафов?

Какой штраф для самозанятых действует с 1 января 2021 года? Нарушение обязательств влечет за собой наложение штрафа. Для наложения штрафа есть основания (они перечисляются в ст. 129.13 НК РФ):

1. нарушен порядок формирования чеков, выдаваемых покупателям;
2. чек сформирован с опозданием;
3. чек не сформирован вообще и не передан покупателю.

Если вы совершите одно из вышеперечисленных нарушений впервые, на вас наложат штраф в размере 20% от суммы указанной в чеке, на которую он не сформирован или не выдан (минимальная сумма — 1 000 руб.). Если в течение 6-ти месяцев вы будете совершать нарушения в дальнейшем, вас оштрафуют на сумму указанную в невыданном чеке (минимум — на 5 000 руб.).

Однако это не повод для радости, поскольку те, кто не является самозанятыми, могут быть оштрафованы за незаконное предпринимательство и неуплату НДФЛ:

1. налог в размере 13% от всех доходов, которые не были декларированы;
2. штраф по ст. 122 НК РФ размером от 20 до 40% от неуплаченной суммы налога;
3. штраф по ст. 119 НК РФ за неподачу 3-НДФЛ . А это 5 процентов от суммы налога, которая должна быть в ней указана (минимум — 1 000 руб., максимум — 30% от суммы налога);
4. штраф по ст. 14.1 КоАП РФ налагаемый за незаконную предпринимательскую деятельность — от 500 руб. – до 2 000 руб.

Теперь решайте, что для вас лучше – заплатить налог и не быть оштрафованным или быть пойманным за неуплату налога.

Как избежать штрафов?

То, что налоговая тщательно проверяет в соцсетях, ведет ли кто-то предпринимательскую деятельность, ни для кого не секрет. Если вы оказываете услуги на платной основе и не являетесь ИП, не декларируете полученный доход и, соответственно, не платите налоги, вы сильно рискуете.

Постоянно скрывать свои доходы, оказывать услуги или продавать какие-то, пусть и самодельные, товары по интернету вряд ли получится, поскольку агенты из налоговой тоже активно пользуются социальной сетью и мониторят рынок на выявление незаконного предпринимательства.  Для этого они закупают у продавца товары через интернет, а потом он получает уведомление о непредставлении налоговой декларации.

К счастью, новый закон (ст. 129.13 НК РФ) потерял принудительный характер и приобрел добровольный. Во время экспериментального периода в 2021 году по договору с ФНС самозанятых штрафовать не будут. Подведя итоги эксперимента, будет решено, внедрять ли систему штрафов или отложить.

Все методы по наложению штрафных санкций за неуплату НДФЛ вписываются в рамки закона. Их цель — выявить незарегистрированный бизнес и перевести его на легальную основу.

Можно сделать следующие выводы:

Штрафы налагаются только на тех, кто зарегистрировались как самозанятые лица в четырех субъектах РФ. На тех, кто пока не участвует в пилотном проекте, ответственность не распространяется.

Что будет, если не платить налог с доходов самозанятого?

По закону налоговая инспекция вправе проверить доходы самозанятого, доначислить неуплаченные налоги и выписать штраф. Он составит 20% от суммы, которую вы должны были уплатить, но скрыли от налоговой. Штраф может вырасти до 100%, если вы снова уклонитесь от уплаты налогов в течение полугода с последнего нарушения.

На практике ситуация не так однозначна. Сами по себе инспекторы не видят никакие поступления на карты физических лиц и предпринимателей. Чтобы изучить доходы самозанятого, они обязаны проводить налоговую проверку. Но есть одна проблема: чтобы проверить самозанятого, инспектор должен запросить разрешение у центрального аппарата ФНС.

Важно: без веских причин и подозрений на сокрытие крупных доходов межрайонные инспекции это точно не сделают. Но не платить налоги всё равно плохо: кто знает, вдруг через месяц ФНС разрешит проверять всех самозанятых без разбора

С самозанятыми ИП ситуация другая. Налоговая вправе самостоятельно проводить камеральные и выездные проверки предпринимателей, поэтому шанс получить штраф за уклонение от уплаты налогов становится выше.

Параметры самозанятости

Проект закона о налогообложении, вводящего особый налоговый режим, предполагает легализацию самозанятости при соблюдении определенных правил. В Государственной думе определили следующие параметры:

1. Самостоятельное ведение деятельности с целью получения прибыли.
2. Отсутствие наемных работников, привлекаемых по трудовым соглашениям.
3. Отсутствие регистрации в качестве ИП.
4. Занятие только разрешенными видами деятельности.
5. Годовой заработок не больше 2,4 млн. рублей.
6. Проживание и ведение деятельности только в определенных регионах – Москве, столичной или Калужской области, Татарстане.

Эксперимент по применению новых правил начинается уже с 1 января 2019 года. С этой даты в перечисленных регионах начнут действовать налоги и штрафы для самозанятых граждан.

Важно! Самозанятым не разрешается заниматься добычей полезных ископаемых, их реализацией, продажей подакцизной продукции, работой по агентским договорам, продажей любых товаров, которые не произведены ими лично.

За что самозанятых будут штрафовать

Каждый гражданин, который зарегистрировался в статусе самозанятого, должен платить налог со всей своей выручки в размере 4-6%. По сравнению с налогами для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, ставка является льготной.

Небольшой размер налога был установлен специально, чтобы лица, которые работают на себя, не вели деятельность “подпольно”, а смогли без больших потерь получить официальный налоговый статус и работать открыто.

На практике все просто: самозанятый оказывает услугу или продает свой ручной товар, получает деньги от покупателя (заказчика), вносит данные в приложение “Мой налог” и выдает чек. По итогу каждый месяц формируется общая заработанная сумма, с которой взимается налог.

В реальности даже официально зарегистрированный самозанятый может показывать в налоговом приложении далеко не весь доход. Часть заработанных денег может быть получена наличными и не быть нигде отмечена. Как раз в таких случаях можно попасться на штраф за неуплату налога самозанятым.

Есть две главные причины, по которым будут финансово наказывать самозанятых:

1. Чек не был выдан.
2. Чек был выдан с опозданием или нарушением.

Важно! Вся информация о надлежащем формировании чека указана в статье 14 Федерального закона № 422 от 27 ноября 2018 года.

Зачем государству раздавать деньги

Официальная позиция ФНС РФ такова: многие самозанятые и хотели бы «выйти из тени», платить налоги, но их отпугивают бюрократические процедуры. Для понимания, одна из форм налогообложения ИП предусматривает твердую ставку в 6% с дохода. Также можно купить патент и заниматься своим делом легально (более 80 видов деятельности).

К слову, для ИП в пилотных регионах будет предоставлен выбор: оставаться индивидуальным предпринимателем или перейти в категорию самозанятых налогоплательщиков.

Пока что налоговики прогнозируют, что эксперимент заинтересует около 50 тысяч человек.

Сколько государство с этого получит? Давайте подсчитаем. Предположим, что среднестатистический самозанятый зарабатывает 30 тысяч рублей в месяц. Значит, в год он заплатит 14 400 рублей налога по ставке 4%.

Если ожидания налоговой оправдаются, в 2019 году 50 тысяч человек принесут казне 720 млн рублей. Учитывая, что эти средства будут распределяться между региональными и муниципальными бюджетами – неплохая прибавка!

А председатель исполкома Российского союза налогоплательщиков Артем Кирьянов считает, что к 2025 году зарегистрированных самозанятых будет несколько миллионов.

Штраф за самозанятость по какой причине будут его вводить

В конце минувшего года комитет Государственной думы России по бюджету и налогам рассматривал ряд законопроектов, согласно которым была более тщательно проработана налоговая политика в отношение самозанятых граждан страны. Напомним, что авторами законопроекта являются эксперты из ФНС РФ, Министерства финансов и правительства.

Как сообщил депутат Государственной думы Андрей Макаров, ранее уже был принят пакет законов, который устанавливает процесс налогообложения самозанятых граждан России. Однако позднее депутаты предложили разработать законопроект, согласно которому таких граждан в случае уклонения от уплаты налогов будут штрафовать.

Депутат уверен, что если самозанятый человек не заплатил налог, то штраф должен быть в размере 100% от полученного им дохода. В настоящее время передвижение денежных средств отследить достаточно просто, так что уклонистов не будет, уверен депутат.

Обратите внимание! В эпоху коронавируса все ищут дополнительные возможности заработка. Удивительно, что альтернативными способами зарабатывать можно гораздо больше, вплоть до миллионов рублей в месяц

Один из наших лучших авторов написал отличную статью о том, как зарабатывают в игровой индустрии тысячи людей в интернете. Читайте статью с отзывами о заработке на играх в лучших заведениях.

Лишат статуса самозанятого и доначислят налоги

Самозанятые — это физлица на специальном налоговом режиме НПД — налоге на профессиональный доход. Можно работать на этом режиме в статусе ИП или без него.

Как ИП работать на НПД

Самозанятые платят налог с дохода: 4% при работе с физлицами без статуса ИП и 6% — с юрлицами и ИП. И формируют чеки для клиентов в приложении «Мой налог». На НПД не нужно подключать онлайн-кассу, платить взносы за себя и подавать отчетность в налоговую.

Приложение «Мой налог»

У самозанятых есть ограничения в работе:

• максимальный доход за год — 2,4 млн рублей;
• можно продавать только товары, которые сделали сами, самостоятельно выполнять работы или оказывать услуги;
• нельзя производить и продавать подакцизные и маркированные товары;
• нельзя получить сертификаты или декларации соответствия на товар;
• нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам.

Пока самозанятый зарабатывает до 2,4 млн рублей в год, не перепродает чужой товар и работает без сотрудников, он платит один налог на доход — 4 или 6%. Но если нарушит даже одно условие, то утратит статус самозанятого, а вместе с ним и все выгоды режима НПД.

Налоговая обнаружит превышение доходов сразу по приложению «Мой налог». А вот другие нарушения режима может заметить только через месяц или год. Но лишат статуса не со дня, когда станет известно, а со дня нарушения, то есть задним числом.

Потерять статус самозанятого задним числом значит, что уже со дня нарушения надо было платить налоги как на общей системе налогообложения — ОСНО.

Про системы налогообложения для бизнеса

На ОСНО бизнес платит больше всего налогов. Если на НПД самозанятый платил до 6% с дохода, то на ОСНО должен будет заплатить НДФЛ 13%, НДС и страховые взносы за себя. К тому же в нашем примере надо подать декларацию по НДС за два квартала, а по итогам года — декларацию по НДФЛ.

Бывает, продавцу со временем становится невыгодно соблюдать ограничения на НПД. Например, бизнес активно развивается и к середине года самозанятый достигает лимита доходов 2,4 млн рублей. В таком случае выгоднее зарегистрировать ИП и перейти на УСН. На упрощенке выше лимиты на доходы и меньше ограничений по видам деятельности, но платить будете тоже один налог — 6% со всех доходов или 15% с доходов за вычетом расходов.

Как от самозанятости перейти к ИП

Эксперты ответят на ваш вопрос

Эксперты Тинькофф отвечают на вопросы читателей по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Чтобы мы разобрали вашу ситуацию, пишите на [email protected].

Мне нравится статья

Какие выплаты положены самозанятым в связи с коронавирусом

Напомним, что к самозанятым относятся плательщики налога на профессиональный доход (НПД):

• физлица, прошедшие регистрацию в системе ФНС «Мой налог»;
• индивидуальные предприниматели, пользующиеся режимом НПД.

Основные меры поддержки во время режима повышенной готовности правительство запланировало для МСП и ИП. Индивидуальные предприниматели — плательщики НПД находятся в лучшем положении: помощь самозанятым от государства в 2020 году для них предусмотрена большая:

ИП на НПД	Доступные виды поддержки: гранты на заработную плату; беспроцентный кредит на заработную плату; отсрочка по всем налогам; отсрочка арендных платежей; отсрочка по страховым взносам; мораторий на взыскание долгов и штрафов; мораторий на банкротство; снижение требований к обеспечению при участии в госконтрактах; программы льготного кредитования.

Перечень мер без регистрации ИП гораздо уже:

Гражданин, плательщик НПД	Доступные виды поддержки: отсрочка по арендным платежам; отсрочка по выплате кредитов; отмена штрафов за просрочку оплаты жилищно-коммунальных услуг; право на продление лицензий и разрешений.

ВАЖНО!

С 2020 года спецрежим действует в 23 регионах, и то, какая помощь от государства будет самозанятым, зависит от благополучия бюджета и местных НПА, содержащих меры антикризисной санации экономики территории.

Изменение	НПА
Самозанятые приравнены к малому бизнесу. До конца года физлиц — плательщиков НПД включат в единый реестр МСП.
Самозанятые (ИП и граждане) получили возможность: вернуть весь уплаченный НПД за 2019 год; получить дополнительно 12 130 руб. и использовать эту сумму на уплату налога до конца 2020 года; получить повышенный вычет в 2020 году.

Постановление регламентирует, как получить помощь от государства самозанятым в виде налогового возврата:

• внести в приложение «Мой налог» сведения о действующей банковской карте налогоплательщика;
• заявление писать не нужно, деньги поступят на счет автоматически.

Принятый закон устанавливает временные правила на период с 1 июля по 31 декабря:

1. В отношении НПД к уплате за это время к остатку обычного вычета добавляется 12 130 руб. Полученная сумма используется без ограничений независимо от размера выручки.

В зависимости от наличия недоимки по налогу вычет используется:

• на уменьшение суммы, перечисляемой в бюджет, если долга нет;
• в счет погашения недоимки — оставшаяся часть вычета уменьшает платежи по налогу.

Какие налоги обязаны платить самозанятые?

Единственный налог, который платят самозанятые, — налог на профессиональный доход (НПД). Он похож на упрощённую систему налогообложения для предпринимателей, но отличается ставкой:

• 4% — за доходы от работы с физическими лицами;

• 6% — за доходы от работы с юридическими лицами или ИП.

Самозанятые платят НПД, если их годовой доход составляет не больше 2,4 млн рублей. Если превысить лимит, нужно оформить ИП. А если самозанятый уже работает как ИП (да, так тоже можно), то нужно выбрать другой налоговый режим. 

Иногда самозанятые должны платить НДФЛ как обычные физические лица. Это правило относится к доходам:

• по трудовому договору;

• от бывших работодателей, на которых вы работали меньше двух лет назад;

• госслужащих, кроме сдачи квартиры в аренду;

• от продажи имущества.

Закон не запрещает платить часть налогов как самозанятым, а часть — как физическим лицам. Но есть видов деятельности, при работе по которым нельзя быть самозанятым. К ним относятся:

• работы по договорам поручения, комиссии или агентских договоров;

• продажи товаров с обязательной маркировкой или акцизами;

• продажи недвижимости и транспортных средств;

• работы по договору простого товарищества;

• курьерской доставки без онлайн-кассы;

• добычи и продажи полезных ископаемых;

• перепродажи товаров (сфера ритейла).

Также не могут быть самозанятыми адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, нотариусы и медиаторы.

Пример. Евгений оформился как самозанятый и занимается юридическими услугами. Чтобы больше зарабатывать, он решил предлагать клиентам банковские услуги по агентскому договору. В мае Евгений привёл в банк трёх клиентов, банк перечислил ему 10 тыс. рублей на счёт. 

Евгений внёс продажу в приложении «Мой налог» и отправил чек в банк. А через неделю получил уведомление от налоговой, что статуса самозанятого у него больше нет. Это из-за того, что самозанятым запрещено представлять чужие интересы в бизнесе.

Важные новости для бизнеса — в нашем Телеграме.
Подпишитесь, чтобы узнавать о мерах поддержки и получать новые решения для вашего дела!

Подписаться