Пять схем вывода имущества из-под залога. как защититься залогодержателю

Подробная информация по залогам

Для подробного изучения обстоятельств договоров залога нужно кликнуть в блоке «Залоги» по интересующему статусу участника или перейти на вкладку «Залоги».

Аналитика договоров залога

К сведениям о залоге движимого имущества можно применить фильтры:

• по типу имущества: транспортное или иное
• по времени: за 12 месяцев или за три года

По каждому договору залога движимого имущества сформированы индивидуальные карточки.

В карточке содержатся такие сведения как:

• дата регистрации
• номер уведомления, регистрационный номер уведомления
• залогодатель, наименование организации с указанием ИНН и ОГРН, или ФИО ИП
• залогодержатель, наименование организации с указанием ИНН и ОГРН
• договор, сведения о номере договора и дате его заключения
• срок исполнения
• тип имущества
• описание, общее описание заложенного имущества

Также предусмотрена опция, с помощью которой пользователь может выгрузить интересующую информацию в одном из доступных форматов: .xlxs, .docs, .pdf. Подобная функция создана для удобства работы с полученной информацией, поскольку ей легко поделится с партнёрами, можно распечатывать и использовать в работе.

Выгрузка сведений

Сведения о наличии договоров залога движимого имущества могут быть полезными, с точки зрения оценки деятельности потенциального контрагента. Имеется возможность оценить масштаб обременений и срока их окончания. Поскольку в карточках имеются данные о залогодержателе, то от него можно также получить информацию об интересующей компании. Также с целью оценки деятельности контрагента предлагаем ознакомиться с такими возможностями системы Контур.Фокус как реестр недобросовестных поставщиков, особые реестры ФНС, участие в госзакупках.

Бухгалтерский учет

В бухучете расходы на страхование предмета залога залогодатель отражает на счете 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» следующим образом:

Дебет 76-1 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» Кредит 51

Уплачена страховая премия;

Дебет 91-2 Кредит 76-1″Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами»

Страховая премия отнесена к прочим расходам;

Пример

Согласно условиям договора залога страхование заложенного имущества осуществляется залогодателем.

В связи с этим организация — залогодатель заключила договор страхования и единовременно уплатила страховую премию в размере 100 000 руб.

В учете организации-залогодателя затраты на страхование предмета залога, следует отразить следующим образом:

Содержание операций	Дебет	Кредит	Сумма, руб.	Первичный документ
Уплачена страховая премия	76-1	51	100 000	Выписка банка по расчетному счету
Затраты на страхование признаны прочим расходом	91-2	76-1	100 000	Страховой полис, Бухгалтерская справка

Страхование предмета залога залогодателем

Налог на прибыль

Так как расходы на добровольное страхование имущества включают в себя и страховые взносы по добровольному страхованию иного имущества, используемого при осуществлении деятельности, направленной на получение дохода ( НК РФ), то затраты на страхование залогового имущества, осуществленные залогодателем, можно учесть при налогообложении прибыли (Письма Минфина России от 15.02.2008 N 03-03-04/1/103, от 15.02.2008 N 03-03-06/1/103 и от 02.03.2006 N 03-03-04/4/42).

При этом расходы по указанным в ст. 263 НК РФ добровольным видам страхования включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат (ст. 263 НК РФ).

Аналогичной точки зрения придерживаются и суды в Постановлениях ФАС Уральского от 06.05.2009 N Ф09-2737/09-С3 и Северо-Западного от 25.07.2005 N А52-7567/2004/2 округов.

Таким образом, залогодатель вправе застраховать предмет залога учесть затраты на страхование залогового имущества при налогообложении прибыли в полном объеме.

Что такое залог имущества

К движимому имуществу, согласно Гражданскому кодексу РФ (ст. 130), относятся любые не являющиеся недвижимостью вещи и предметы. Например, автомобиль, производственное оборудование, агрегаты, товары, топливо, ценные бумаги и наличность. В большинстве случаев право на владение, пользование или распоряжение таким имуществом не требует специальной регистрации.

Контур.Фокус предоставляет информацию по залогам движимого имущества. В качестве первоисточника используется Реестр уведомлений о залоге движимого имущества, куда поступают сведения от нотариальной палаты федерального уровня. В саму палату данные направляют непосредственно нотариусы, через которых залогодержатель имеет право составить особый документ о появлении залоговых обязательств – уведомление.

В статье 103.1 «Основы законодательства РФ о нотариате» прописано, что регистрацией уведомления о наличии залога считается внесение нотариусом в вышеуказанный реестр информации, имеющийся непосредственно в оформленном залоговом уведомлении. Регистрация может быть официально подтверждена выдачей заявителю свидетельства в электронном виде с действительной электронной подписью уполномоченного нотариуса.

Каждое залоговое уведомление после прохождения процедуры регистрации в реестре получает уникальный номер, он также отражается в выдаваемом залогополучателю свидетельстве. В последующем данный регистрационный номер потребуется при внесении изменений в реестр в связи с изменением суммы или других условий залога, а также при его погашении и исключении из базы данных.

Если у выдавшего залог физического или юридического лица возникнут проблемы с его возвратом, наличие опубликованного в реестре уведомления станет весомым преимуществом при судебном разбирательстве, как указано в Гражданском кодексе РФ (ст. 342.1).

Следует подчеркнуть, что при обращении выдавшего залог лица в любую нотариальную контору, обычно поданные для составления уведомления и получения свидетельства о залоговых обязательствах документы лишь формально проверяются на соответствие букве закона. То есть не уточняется, как составлен залоговый договор, права на какое именно движимое имущество он определяет и пр. При этом в статье 103.2 «Основы законодательства о нотариате» строго установлено, что вся ответственность за недобросовестную проверку сведений, полученных от заявителя и внесенных в базу данных Реестра, и необоснованную задержку оформления самого уведомления ложится на нотариуса.

Вы можете заблаговременно выявить наличие имущества и обременений на него у проверяемой компании. Получить информацию о залогодержателе, который может дать полезную информацию по проверяемой компании. Получить информацию о наличии собственности, ее характере, сроках залога, что будет полезно при банкротстве данной компании и последующего взыскания, также будет полезно для определения характера деятельности.

Порядок обращения взыскания на заложенное имущество

Действующее законодательство устанавливает два способа обращения взыскания на предмет залога – судебный и внесудебный.

Судебный порядок означает, что для обращения взыскания на заложенное имущество залогодержателю необходимо обратиться в суд, а само обращение взыскания осуществляется на основании судебного решения. Соответственно, внесудебный порядок предусматривает такое обращение без участия суда.

Обращение взыскания на предмет залога во внесудебном порядке допускается на основании соглашения залогодателя с залогодержателем, если иное не предусмотрено законом. Примером иного может служить Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», который запрещает обращение взыскания на заложенное имущество, в том числе во внесудебном порядке, с даты введения процедуры наблюдения. Удовлетворение требования залогодержателя за счет заложенного недвижимого имущества без обращения в суд осуществляется в порядке, установленном Федеральным законом «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

Соглашение о внесудебном порядке обращения взыскания на предмет залога может быть заключено в любое время. Допускается включение такого соглашения в договор о залоге.

Соглашение оспоримо и может быть признано судом недействительным по иску лица, права которого нарушены таким соглашением.

В случае неисполнения залогодателем соглашения о внесудебном порядке обращения взыскания на заложенное имущество, такое обращение осуществляется, если иное не предусмотрено законом, на основании исполнительной надписи в порядке, установленном законодательством об исполнительном производстве. Во всех остальных случаях обращение взыскания на заложенное имущество по требованию залогодержателя (кредитора) осуществляется на основании судебного решения, т.е. в судебном порядке.

Взыскание на предмет залога может быть обращено исключительно по решению суда в случаях, если:

1. для заключения договора о залоге имущества физического лица требовалось согласие или разрешение другого лица либо органа;
2. предметом залога является имущество, представляющее значительную историческую, художественную или иную культурную ценность для общества;
3. залогодатель отсутствует, а установить его местонахождение не представляется возможным;
4. предметом залога выступают принадлежащие на праве собственности физическим лицам жилые помещения;
5. договором о залоге или иным соглашением залогодателя с залогодержателем не установлен порядок обращения взыскания на заложенное движимое имущество либо в установленном сторонами порядке обращение взыскания невозможно;
6. законом установлены иные случаи.

При обращении взыскания на предмет залога в судебном порядке, в решении суда (в числе иного) должны быть определены способ реализации заложенного имущества и его начальная продажная цена.

Основания обращения взыскания на заложенное имущество

Как указывалось выше, для кредитора гарантией исполнения обязательства со стороны должника является наличие возможности получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества.

Законом предусмотрены следующие механизмы получения такого удовлетворения:

1) за счет суммы, вырученной от реализации (продажи) заложенного имущества.

2) из суммы страхового возмещения за утрату или повреждение заложенного имущества.

При этом право залогодержателя (кредитора) на удовлетворение своих требований за счет страхового возмещения не ограничивается условием договора страхования о выгодоприобретателе, т.е. не зависит от того, в чью пользу застраховано залоговое имущество.

Исключение составляют случаи, когда утрата или повреждение произошли по причинам, за которые отвечает залогодержатель.

3) путем передачи предмета залога в собственность залогодержателя.

Данный механизм реализации права на получение удовлетворения требования залогодержателя возможен только в случаях и в порядке, установленных законом.

Так, Законом «О залоге» предусмотрено, что при обращении взыскания на заложенное движимое имущество, данное имущество может поступить в собственность залогодержателя в случаях, если условие об этом предусмотрено:

1. договором залога, заключенным между организациями (юридическими лицами) и индивидуальными предпринимателями в обеспечение связанных с предпринимательской деятельностью обязательств, и предусматривающим внесудебный порядок обращения взыскания на предмет залога;
2. отдельным соглашением о внесудебном порядке обращения взыскания на имущество, переданное по договору залога.

В каких же случаях можно обратить взыскание на заложенное имущество?

Юридически грамотная формулировка этого вопроса будет звучать следующим образом.

Что же является основанием для обращения взыскания на предмет залога?

Отвечая на вопрос, обратимся к сути залогового обязательства, которое заключается в обеспечении исполнения должником обязательства, обеспечиваемого залогом, и имеет своей целью защитить права кредитора от неисполнения либо ненадлежащего исполнения обеспечиваемого обязательства со стороны должника.

Отсюда можно констатировать, что основанием для обращения взыскания на заложенное имущество является неисполнение или ненадлежащее исполнение должником обеспеченного залогом обязательства по обстоятельствам, за которые он отвечает.

Момент возникновения у кредитора права на обращение взыскания определяется днем наступления срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом.

Исключение составляют случаи, когда по закону или договору такое право возникает позже, либо в силу закона взыскание может быть осуществлено ранее.

Так, Федеральным законом «О ломбардах» установлен запрет обращения ломбардом взыскания на заложенную вещь в течение льготного срока, который составляет один месяц с момента неисполнения заемщиком обязательства по возврату суммы займа.

Примером обратного может служить Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)», предусматривающий определенные ситуации, наступление которых предоставляет залогодержателю право требовать от должника досрочного исполнения обеспеченного ипотекой обязательства, а в случае неисполнения данного требования – обратить взыскание на заложенное имущество независимо от надлежащего либо ненадлежащего исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом недвижимого имущества.

В случае если обеспеченное залогом обязательство не предусматривает срока его исполнения и не содержит позволяющих определить этот срок условий, а также, если срок исполнения обязательства определен моментом востребования, залогодержатель вправе обратить взыскание на заложенное имущество при условии, что должник не исполнил обеспеченное залогом обязательство в семидневный срок со дня предъявления кредитором требования о его исполнении.

Данное правило применяется, если обязанность исполнения такого обязательства в другой срок не вытекает из закона, иных правовых актов, условий обязательства, обычаев делового оборота или существа обязательства.

Внесудебное обращение взыскания

Когда можно

Такой подход к решению проблемы возможен, если условия об этом были включены:

• в договор залога;
• в договор купли-продажи с условием отсрочки платежа;
• в закладную;

или были сформулированы в отдельном документе — соглашении.

Когда нельзя

Изъятие залогового имущества без суда исключено (по п. 3 ) для:

• единственного жилого помещения, чей собственник — гражданин. Запрет можно обойти, заключив соглашение (о внесудебности обращения взыскания на заложенный актив);
• исторически, художественно, культурно ценных для общества предметов;
• законно установленного (по и 30 ГПК РФ) безвестного отсутствия залогодателя — физического лица;
• заложенного имущества — предмета предшествующего и последующего залогов, при которых применяются разные способы реализации; запрет также можно обойти путем договоренности с другим залогодержателем;
• заложенного имущества различным залогодержателям в качестве гарантий нескольких обязательств. Внесудебное решение возможно, если все залогодержатели условятся с залогодателем о внесудебности обращения взыскания.

Часто задаваемые вопросы

Что такое залог простыми словами?

Залог — это передача имеющегося или приобретаемого имущества на хранение кредитной организации для обеспечения обязательства по договору. На заложенное имущество накладывается обременение, которое можно снять только при полном возврате долга. Иными словами — залог является гарантом выплаты всей суммы займа.

Чем рискует заемщик при оформлении залогового займа?

Залоговый займ не несет за собой рисков, если заемщик ответственно подходит к выплате взятого на себя обязательства. Риск потерять заложенное имущество есть только у тех заемщиков, которые по каким-либо обстоятельствам прекращают выплачивать долг или на постоянной основе просрочивают ежемесячное внесение платежа. В таком случае, при помощи судебного разбирательства, будет взыскан предмет залога и продан на торгах для погашения долга заемщика перед кредитором.

Возможно ли заложить деньги в кредитную организацию?

Предметом залога может являться движимое и недвижимое имущество. Деньги относятся к категории движимого имущества и запрета об их залоге нет. Однако такой залог редко практикуется из-за сложностей при его реализации, если обязательства должником не исполняются.

Когда вносится залог денег на таможне?

Таможенные органы предусмотрели заложение денежных средств в качестве обеспечения выполнения обязанностей при ввозе или вывозе товара. Вносится залог перед тем, как будет ввезен и очищен товар.

Возможен ли возврат лишних денег на таможне?

Если физ- или юрлицо выполнило все обязательства перед таможней и оплатило все полагающиеся пошлины и комиссии, то возврат денег можно будет осуществить, написав заявление.

Что такое залог движимого имущества

Чтобы понять, зачем и когда стоит проверить, не находится ли имущество в залоге, стоит немного углубиться в юридическую сферу и разобраться с понятием залога. При заключении сделки с залогом, права на имущество, которое служит обеспечением возврата займа, временно переходят к кредитору. При этом заемщик может продолжать пользоваться этим имуществом вплоть до наступления окончательной даты выплаты долга, установленной договором. 

Как это выглядит в обычной жизни? Например, человек берет заем в банке, при этом обеспечением возврата (залогом) выступает его автомобиль. При заключении договора формируется уведомление о залоговом имуществе, информация вносится в нотариальную базу – реестр движимого имущества. При этом заемщик имеет право продолжать пользоваться автомобилем без каких-либо ограничений. Некоторые банки в качестве дополнительной гарантии забирают технический паспорт транспортного средства. Права на авто возвращаются к заемщику после выплаты кредита и комиссионных по займу. Сведения о том, что имущество перестало быть предметом залога, вновь вносятся в нотариальный реестр.

Как происходит обращение взыскания на заложенное имущество через суд: алгоритм

По п. 1 ст. 349 ГК РФ, если залогодатель и залогодержатель не договорились о внесудебности процедуры, обратить взыскание на заложенное имущество придется в суде. Судебный порядок перехода взимания на залоговый актив — это последовательность из 6 шагов:

1. От кредитора должнику поступает претензия с указанием на обращение в суд при непогашении им обязательства.
2. Исковое заявление поступает в суд. Суд своим решением обращает требование на залоговый актив.
3. Документы передаются судебным приставам (это может сделать сам истец).
4. Возбуждается исполнительное производство.
5. Приставы изымают у должника предмет залога или документы для оборота требования на него.
6. Актив продают на публичных торгах (за нюансы отвечают судебные приставы). Когда денег от продажи недостаточно для покрытия долга, его покрывают из другого имущества. Прочие нюансы реализации прописаны в .

Что такое залог?

Представим, что вы оформляете кредит на машину. Банк, прежде чем его одобрить, проверяет вашу кредитную историю, собирает данные о работодателе, доходах. А еще требует предоставить залог — гарантию того, что вы вернете займ. Таким залогом может быть, например, купленный на кредитные деньги автомобиль.

То есть залог — это форма обеспечения по кредиту, которая гарантирует исполнение заемщиком своих обязательств перед банком. Эти отношения регулирует Гражданский кодекс РФ.

Условия залога прописываются в договоре. Указываются индивидуальные характеристики заложенного имущества, его оценка. При оформлении договора имущество остается в пользовании заемщика.

Кто такой залогодатель?

Залогодатель — это тот, кто предоставляет имущество или другие ценности в залог. При этом в истории с кредитом залогодателем необязательно должен быть заемщик. Согласно ГК РФ, им может быть любое третье лицо.

Кто такой залогодержатель?

Залогодержатель — это тот, кто принимает имущество и другие ценности в залог. Например, банк.

Плюсы и минусы залога

Плюсы и преимущества залога заключаются в следующем.

1. Определенные гарантии того, что в случае неисполнения обязательств должником, кредитор за счет заложенного имущества получит удовлетворение.

2. Предметом залога может быть любое имущество: движимое и недвижимое, права по договору банковского счета, имущественные права, исключительные права, доли в уставном капитале, акции. Об исключениях мы писали выше.

3. Обязательства залогодержателя удовлетворяются преимущественно перед другими кредиторами (т.е. вначале удовлетворяются требования залогодержателя, а уже потом требования, не обеспеченные залогом).

4. Запрещено распоряжаться имуществом, находящимся в залоге, без разрешения залогодержателя, а при нарушении данного запрета залог не прекращается даже в случае отчуждения имущества добросовестному приобретателю.

5. Предметом залога могут быть вещи и имущественные права, которые залогодатель приобретет в будущем. В этом случае право залога возникает у залогодержателя с момента приобретения залогодателем соответствующего имущества или права.

6. Залогодателем по договору залога может быть не только сам должник, но и третье лицо. То есть, в обеспечение обязательства должника любое лицо может передать в залог свое имущество.

7. Заклад (т.е. залог с передачей вещи залогодержателю) дает больше гарантий обеспечения исполнения обязательств, поскольку физически заложенное имущество находится у кредитора-залогодержателя.

8. Из стоимости предмета залога оплачиваются все расходы кредитора — проценты, неустойки, возмещаются убытки, причиненные просрочкой исполнения, а также расходы залогодержателя, необходимые на содержание заложенной вещи и взыскание (ст. 337 ГК РФ).

К минусам залога можно отнести следующие обстоятельства:

1. Если заложенное движимое имущество не передано залогодержателю, существует вероятность его отчуждения недобросовестным контрагентом, что может привести к невозможности установления его нового владельца и местонахождения и, как следствие, невозможности реализации данного имущества на торгах.

2. Процедура обращения взыскания на заложенное имущество и реализация его с торгов судебными приставами достаточно трудоемкая и долгая, что, разумеется, не ведет к оперативному восстановлению финансового положения кредитора.

Таможенный залог денег

Что такое залог денежных средств на таможне? Давайте рассмотрим и такой вид залога денег.

Таможенный залог денег — это обеспечение будущей оплаты таможенных платежей, пошлины и авансов при помощи внесения денежных средств в пользу государства. В данной ситуации уже не кредитная организация, а государство обеспечивает себя гарантией выплаты всех положенных налогов после вывоза или ввоза товара на территорию страны.

Залог денег на таможню вносится по безналичному расчету при помощи денежного перевода на счет казначейства России. Реквизиты можно узнать на посту таможни, где принимается обеспечение залога или в отделе таможенных платежей. Физлицам разрешено вносить деньги в виде залога наличными в кассу таможни, при помощи электронных кошельков и терминалов, а также через банкоматы.

Как правило, деньги на счет Казначейства поступают в течение одного рабочего дня с момента перевода средств. Далее оформляется таможенная расписка о получении залога и его суммы, а вноситель денег оповещается о готовности расписки.

Важно! Внесение денежных средств физлицом или юрлицом в виде залога на таможне возможно в случае перемещения каких-либо товаров через границу

Использование таможенного залога денег

Перемещение какого-то товара через границу (таможню) необходимо оформить и оплатить государственную пошлину за его ввоз или вывоз из страны. Если физлицо или юрлицо не оплатило госпошлину при ввозе товара, деньги будут списаны с залогового счета. Залог возвращается только в том случае, если вноситель выполнил все обязательства или внес новую сумму залога.

Таможенный залог может быть:

1. Использован в качестве оплаты госпошлины, аванса и таможенных платежей.
2. Полностью возвращен при условии полного выполнения обязательств перед таможней.

Чтобы внести денежный залог в таможню необходимо написать заявление.

В заявление должна присутствовать следующая информация:

• данные об органе таможни, куда будет направлен денежный залог;
• данные о вносителе залога;
• желание вносителя о трате денежного залога (например, в качестве пошлины или аванса);
• подтверждение перевода денежных средств;
• документы, подтверждающие исполнение обязательств или их прекращение;
• информация о невозникновении обязательств (данная информация потребуется, если денежный залог внесен, а обязательства так и не возникли);
• иная информация, которая потребуется для заполнения заявления на внесение денежного залога.

Таможенный орган может рассматривать заявление о залоге в течение 21 дня с момента подачи заявления и оригиналов необходимых документов.

Справка! Воспользоваться денежными средствами, внесенными в качестве залога, невозможно до выполнения таможенных обязательств, т.е. растаможки товара и оплаты всех возможных пошлин. Единственный случай, при котором залог возвращается — когда гражданин решил не ввозить товар на территорию страны.

Также стоит знать, что если лицо, внесшее залог, не исполнило всех обязательств, сумма залога будет переведена в федеральный бюджет. А также есть возможность вернуть излишек отданных под залог денежных средств. Для этого необходимо написать заявление на возврат лишней суммы. Помните, такое заявление будет принято таможенным органом только в случае, если обязательства перед таможней были полностью выполнены.