Переводной вексель

Погашение долга векселем: в чем суть и содержание услуги?

Начнем с того, что сам по себе долг закрыть векселем возможно. Почему бы и нет. Т.е. если у Вас на руках есть вексель, а вексель – это ценная бумага со всеми реквизитами, которые должна содержать данная ценная бумага под названием вексель, Вы вправе ее предъявить в службу судебных приставов и предложить приставу совершить ее арест.

Пристав совершает арест ценной бумаги, после чего передает эту ценную бумагу кредитору. Если с ценной бумагой все нормально (она выплачена в полном объеме, нет платежей по ней (не кредитная!), все реквизиты соответствуют закону и так далее), кредитор может ее обналичить и получить удовлетворение своих требований таким способом.

Тут все понятно. Если Вам интересно, то советую Вам приобрести книгу, в которой подробно описываются:

действия приставов при аресте ценных бумаг;
как кредиторы удовлетворяют свои требования по средством обналичивания ценных бумаг;
судебная практика погашения долга векселем и иными ценными бумагами;
и многое другое.

В общем, книга очень полезная по вопросу погашения долга векселем. Привожу ее в пример, потому как данную книгу я прочитал достаточно давно. В ней действительно рассказывается практика: та практика, которая существует в настоящее время. Именно эта книга дала мне знания, благодаря которым меня теперь трудно обвести вокруг пальца всякими там непонятными схемами.

Вот в этом и состоит суть и содержание погашение долга векселем. Вы имеете на руках оплаченный вексель, и предъявляете его в службу судебных приставов для решения вопроса о закрытии производства.

Кредитор такой вексель принимает и производство закрывается. Надо сказать, тут все четко и любое действие в сторону – может повлечь самые неблагоприятные последствия, вплоть до привлечения к уголовной ответственности.

Где применяются векселя

В рыночной экономике вексель – это долговой финансовый инструмент, который можно менять, продавать и покупать. Иначе говоря, его можно полноценно использовать как средство платежа по аналогии с деньгами.

При безусловном обязательстве уплатить долг вексель как долговой инструмент получил широкое распространение во многих сферах.

Осуществление вексельных операций не ограничивается исключительно применением в товарных сделках. Оплата векселем может быть удобна и в банковских операциях. Например, для финансирования проектов в виде привлечения нового капитала или реструктуризации коммерческого кредита, то есть оформления кредитных обязательств по сниженной процентной ставке.

Собственный вексель покупателя

Собственный вексель покупателя (заказчика), полученный до отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), поступлением оплаты (в т. ч. аванса (частичной оплаты)) не считается. НДС в этом случае начислите только при наступлении одного из следующих событий:

по собственному векселю поступила реальная оплата;
собственный вексель передан третьему лицу;
товары (работы, услуги) отгружены (выполнены, оказаны).

Такой порядок следует из пункта 1 статьи 154 и пункта 1 статьи 162 Налогового кодекса РФ. Объясняется это тем, что собственный вексель лишь подтверждает обязательство оплатить возникающую задолженность (ст. 815 ГК РФ) и (или) отсрочивает дату платежа (ст. 823 ГК РФ). Пока собственный вексель покупателя не оплачен (или не передан третьему лицу), обязательство оплаты считается непогашенным.

Внимание: некоторые суды признают, что, получив в качестве аванса собственный вексель покупателя, продавец должен начислить НДС. Впоследствии, если договор будет расторгнут и продавец вернет вексель, у него возникнет право на вычет НДС, уплаченного с аванса

Такие выводы содержатся, в частности, в постановлении ФАС Московского округа от 30 мая 2013 г. № А40-85003/12-20-462.

Вексель и вексельные расчеты

Определение 1

Расчеты посредством векселей – это одна из неденежных форм расчетов. Такую форму расчетов называют вексельной.

Рисунок 1.

Рисунок 2.

Вексельные расчеты в России регулируются вексельным законодательством и нормами гражданского права.

Определение 2

Вексель – это ценная бумага, представляющая собой долговой документ, который удостоверяет не обусловленное ничем право потребовать векселедержателю от векселедателя уплаты установленной суммы денег при наступлении срока платежа. Вексель составляется по установленной форме и содержит обязательные к указанию реквизиты. Предмет вексельного обязательства — только деньги. Векселем удостоверяются безусловные денежные обязательства. Вексельная форма расчетов подразумевает использование простых, переводных, товарных, финансовых векселей.

Рисунок 3.

Срок платежа по векселю устанавливается:

по предъявлении;
после предъявления через определенное время;
после составления через определенное время;
на указанный день.

Бухгалтерский учет векселей, используемых компаниями при расчетах за поставленные товары, работы или услуги, регламентируется приказом Министерства Финансов.

Учет векселей при УСН

Вопросы учета векселей крайне интересны многим участникам гражданского оборота. Особенно «упрощенцам», то есть предприятиям, применяющим упрощенную систему налогообложения (или УСН (УСНО)). С одной стороны, такие организации активно используют долговые ценные бумаги в качестве средства платежа, с другой – зачастую они не располагают большим штатом бухгалтерских работников, юристов и других консультантов, которые могли бы комплексно, оперативно и квалифицированно отвечать на вопросы, связанные с приобретением векселя, его реализацией, погашением векселя, а также разрешать иные задачи, связанные с учетом долговых ценных бумаг и их оборотом.

Виды векселей

В зависимости от того, кто должен оплатить вексель, вексель может быть простым и переводным.

Положение о переводном и простом векселе

Простой вексель — бумажный документ, по которому конкретный векселедатель обязуется выплатить определенную денежную сумму конкретному векселедержателю или лицу, на которое укажет последний. По сути, вексель в этом случае заменяет договор займа между сторонами.

Схема выдачи простого векселя

Переводной вексель, он же тратта, — трехсторонний договор об отсроченной оплате. Тот, кто выдает вексель, указывает в переводном векселе плательщика — своего должника. А векселедержатель получит деньги не от векселедателя, а от третьего лица.

Схема выдачи переводного векселя — тратты

Как получить деньги по векселю

Порядок получения денег следующий:

Векселедержатель предъявляет вексель плательщику.
Плательщик должен акцептовать вексель, то есть согласиться оплатить. Для этого он делает пометку на самом векселе.
Если согласие получено, векселедержатель должен отдать вексель плательщику и получить деньги.

Обязанность оплаты и акцепта векселя лежит на векселедателе или индоссанте.

Получить деньги за вексель можно только в тот срок, который указан на векселе. Если плательщик захочет погасить вексель досрочно, он может это сделать, но только по согласию векселедержателя. Если он заплатит досрочно без согласия векселедержателя, такой платеж может быть не учтен и придется платить повторно уже в установленный срок.

В то же время, если платеж проводится в срок, векселедержатель не может отказаться от частичной оплаты. Главное, чтобы на векселе сделали отметку о частичной оплате и векселедержатель выдал расписку о получении платежа.

Если вексель не акцептуют или не оплатят, векселедержатель должен нотариально удостоверить факт неакцепта или неплатежа. Заверение неоплаты или неплатежа называется протестом. О протесте нужно сообщить письменно тому, от кого векселедержатель получил вексель, — векселедателю или индоссанту. После этого ответственность за оплату векселя переходит с плательщика на индоссанта и выше по цепочке до векселедателя.

Если вексель не акцептуют или не оплатят, векселедержатель может обратиться в суд, чтобы взыскать деньги с должника по судебному приказу. Причем взыскать деньги можно со всех ответственных по векселю — с плательщика, векселедателя и индоссанта.

Обращение векселей

Сотни лет обращения долговых инструментов усложнили простой двусторонний механизм отсрочки платежа. Например, право требования долга может переходить к третьим лицам в случае перепродажи векселя его держателем, причем зачастую согласие векселедателя для этого не требуется. В этом случае вексель выступает как облигация на фондовом рынке — компания платит номинал облигации тому, кто последним купил ее в торговом терминале. Векселя различаются по разным признакам, в том числе по виду держателя и должника:

По виду должника:

простой, где долг выплачивает выпустившее бумагу лицо
переводной, когда должником является третье лицо. Такой тип обязательства называется «тратта» и является аналогом перевода долга по договору займа.

По наличию дополнительных гарантий:

банковский (авалированный), где банк выступает дополнительным гарантом возврата долга по векселю. Следует отметить, что в случае банкротства финансовой организации, средства от продажи имущества банкрота идут в первую очередь именно на уплату вексельных долгов и только потом на погашение прочих обязательств, в том числе вкладов и долгов перед кредиторами

Важно также и то, что в отличие от вкладов вексельные платежи не имеют опции дополнительного страхования от государства

Учет операций по векселям, погашенным до установленного срока

Рассмотрим пример:

Операции в учете ООО «Баланс» были отражены проводками:

Дт	Кт	Описание	Сумма	Документ
68	90/1	ООО «Баланс» отгружены ГСМ	84 000 руб.	Товарно-транспортная накладная
90/3	68 НДС	Начислен НДС на стоимость отгруженных материалов	12 814 руб.	Товарно-транспортная накладная
58.02	62	Принят к учету вексель	84 000 руб.	Акт приема-передачи векселя
76	91/1	Вексель предъявлен к погашению до наступления срока погашения	96 000 руб.	Акт приема-передачи векселя
91/2	58.02	Списана балансовая стоимость векселя	84 000 руб.	Акт приема-передачи векселя
91/9	99	Отражен финансовый результат погашения векселя (96 000 руб. — 84 000 руб.)	12 000 руб.	Акт приема-передачи векселя
	76	Покупателем оплачены средства в счет погашения векселя	96 000 руб.	Банковская выписка

Передача векселя в оплату товаров

Передача векселя в оплату товаров (работ, услуг) не влияет на право организации принять «входной» НДС к вычету. Вычет применяйте в общем порядке. То есть после принятия товаров (работ, услуг) на учет и при наличии счета-фактуры (п. 1 ст. 172 НК РФ).

Собственный вексель лишь подтверждает обязательство оплатить возникающую задолженность и (или) отсрочивает дату платежа (т. е. обеспечивает оплату приобретенных товаров, работ, услуг). Поэтому его передача не является отдельной операцией для целей налогообложения (в т. ч. НДС). Это следует из статей 815 и 823 Гражданского кодекса РФ.

Пример расчета и отражения в бухучете НДС, принимаемого к вычету. Приобретаемые товары оплачены собственным векселем организации

ЗАО «Альфа» приобрело у ООО «Торговая фирма «Гермес»» партию товаров, облагаемых НДС по ставке 18 процентов. Стоимость этой партии, согласно договору, – 236 000 руб. (в т. ч. НДС – 36 000 руб.). Товары поступили на склад «Альфы» в апреле.

В счет оплаты за приобретенные товары «Альфа» выдала «Гермесу» беспроцентный вексель на сумму 236 000 руб. со сроком оплаты в июле.

В июле (при наступлении срока платежа по векселю) «Гермес» предъявил вексель к оплате, и «Альфа» перечислила на расчетный счет «Гермеса» 236 000 руб.

Бухгалтер «Альфы» сделал проводки.

В апреле:

Дебет 41 Кредит 60 субсчет «Расчеты по приобретенным товарам (работам, услугам)»
– 200 000 руб. (236 000 руб. – 36 000 руб.) – оприходованы приобретенные товары;

Дебет 19 Кредит 60 субсчет «Расчеты по приобретенным товарам (работам, услугам)»
– 36 000 руб. – учтен «входной» НДС по приобретенным товарам;

Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 19
– 36 000 руб. – принят к вычету НДС по приобретенным товарам;

Дебет 60 субсчет «Расчеты по приобретенным товарам (работам, услугам)» Кредит 60 субсчет «Расчеты по векселям выданным»
– 236 000 руб. – выдан собственный вексель в обеспечение задолженности по приобретаемым товарам.

В июле:

Дебет 60 субсчет «Расчеты по векселям выданным» Кредит 51
– 236 000 руб. – погашена задолженность по приобретенным товарам, обеспеченная собственным векселем.

Сумму налогового вычета бухгалтер «Альфы» отразил в декларации по НДС за II квартал.

Ситуация: облагается ли НДС передача векселя третьего лица в качестве оплаты за приобретаемые товары (работы, услуги)

Ответ: нет, не облагается.

Вексель третьего лица является финансовым вложением в виде ценной бумаги (т. е. имуществом) (п. 2–3 ПБУ 19/02, п. 1 и 2 ст. 38 НК РФ). Поскольку при передаче векселя право собственности на это имущество переходит от векселедержателя к его контрагенту, такая операция признается реализацией. Однако начислять НДС при передаче векселя третьего лица не нужно. Объясняется этот тем, что реализация ценных бумаг освобождена от обложения этим налогом.

Такой порядок следует из положений подпункта 12 пункта 2 статьи 149 Налогового кодекса РФ и подтверждается письмом Минфина России от 21 марта 2011 г. № 03-02-07/1-79.

В арбитражной практике есть примеры судебных решений, в которых признается правомерность такого вывода (см., например, определение ВАС РФ от 18 мая 2007 г. № 5697/07, постановления ФАС Поволжского округа от 20 декабря 2011 г. № А72-2252/2011 и от 26 января 2007 г. № А57-16025/05-33).

О необходимости раздельного учета «входного» НДС при использовании векселей третьих лиц в качестве платежного средства см. Как вести раздельный учет операций, облагаемых и не облагаемых НДС.

Учет векселей как ценных бумаг

Может быть организован предприятием по своему усмотрению, так как соответствующий порядок нормативно не закреплен. Однако, необходимость учета векселей налицо, ведь они могут находиться на предприятии ограниченный срок и вследствие проведения различных хозяйственных операций выбыть.

Поэтому при поступлении ценной бумаги на предприятие целесообразно зарегистрировать ее в журнале (книге) учета, указав его серию, номер, векселедателя, номинал, стоимость приобретения, лицо, от которого получена ценная бумага, основание приобретения, дату и основание выбытия, индоссата, срок погашения и т.д. Нелишним помимо регистрации действием также будет снятие копии.

Документом, фиксирующим поступление, является, например, акт приема-передачи.

Вексельные расчеты

Прежде всего, если вы пользуетесь услугами банка, то за инкассирование финансовое учреждение потребует определенную комиссию, как правило, от 1 до 3% от заявленной суммы. Домицилиат, в нашем случае банк, выполняет платежные поручения своего клиента. Как правило, тогда в самом векселе указывается, что будет происходить платеж именно в банке.

Постсоветское пространство практически не использует выплату по векселям через банковские отделения. Как и многие мои коллеги, я считаю, что гораздо популярней соло-векселя, которые оплачиваются теми же юридическими и физическими лицами, которые их выписали.

Как наращивают капитал все участники рынка

Рано или поздно банк принимает решение провести эмиссию — выпустить одноразовую партию векселей для реализации с целью дальнейшего выкупа у клиентов. Подобная практика хороша для финансовой организации — помогает оперативно привлечь большой объем денежных средств. Используют в странах с высокой оперативностью операций и достаточно неустоявшимся законодательным полем фьючерс на казначейский вексель, что предусматривает выход на рынок вновь эмитированного векселя, разумеется, с дисконтной процентной ставкой.

Вспомните былые 90-е; многие именно на такой схеме хотели «сколотить» миллионы, но, к глубокому сожалению, как правило, только приобрели нервные расстройства. Сегодня ситуация вышла в белое поле и стала намного оптимистичней.

Рассматривая финансовые инструменты, которые в приоритете работы венчурных фондов, остановлюсь на векселях или закладных документах. Средний показатель их доли в чистых активах таких организаций — не менее 30%.

На сегодня правила расчета по векселям строго регламентируются такими документами:

Конвенция ООН о международных простых и переводных векселях;
ФЗ «О переводном и простом векселе»;
Ряд нормативных положений и постановлений Правительства РФ.

Отличие от долговой расписки

Поскольку вексель является долговым обязательством, то его часто сравнивают с долговой распиской. Но и здесь при ближайшем рассмотрении находятся отличия:


Оформление	В строгом соответствии установленной форме и реквизитам	Часто в свободной форме
Ответственность	Уклонение от выполнения обязательств по векселю влечет за собой финансовую ответственность. Выпуск и хождение векселей регулируется специальным федеральным законом	Не имеет установленной юридической силы без заверения нотариусом
Условия выпуска	Документ не привязан к конкретной сделке и может быть передан третьему лицу	Расписка обычно составляется под конкретную сделку, суть и цена которой прописывается в документе
Статус	Является ценной бумагой и имеет международный статус	Не является ценной бумагой

В целом речь лишь о похожих, но большей частью разных видах оформления займа. Вексель гораздо надежнее.

Сферы применения векселя

Частные лица и инвесторы редко используют вексель — скорее это инструмент для бизнеса, как крупного, так и мелкого. Его использование выгодно в следующих сферах:

1. Кредитование

Кредит по векселю иногда расценивается как более надежный по отношению к обычному банковскому кредиту, так что под вексельное обеспечение кредитные организации и предприятия вполне готовы занимать деньги. С помощью этой бумаги можно погасить свой или чужой долг, а также перепродать задолженность – и всё это на выгодных условиях для всех участников сделки.

2. Привлечение капитала

Являясь достаточно надежной ценной бумагой, вексель используется для привлечения дополнительных средств финансовыми организациями, хотя в настоящий момент гораздо большую популярность имеют облигации. Однако именно американские казначейские векселя один самых низкорисковых и ликвидных активов рынка.

3. Совершение сделок

Часто используется предпринимателями при совершении купли продажи. Это дает возможность продавцу реализовать свои товары/услуги с гарантией возврата 100% их цены, а покупателю – отсрочить платеж без уплаты процентов (хотя они могут быть включены в конечную стоимость). В этой сфере вексель выступает аналогом бизнес-рассрочки.

Налоговый учет векселей при УСН

Использование векселя в качестве неденежной формы расчетов при упрощенной системе налогообложения предполагает знание «упрощенцем» особенностей учета доходов и расходов, порядок признания которых определен статьей 346.17 Налогового кодекса.

По общему правилу, датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

При использовании покупателем в расчетах векселя датой получения доходов у налогоплательщика признается дата его оплаты (день поступления денежных средств от векселедателя либо иного обязанного по нему лица) или день передачи налогоплательщиком указанного векселя по индоссаменту 3му лицу.

Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. Оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства приобретателя перед продавцом, которое непосредственно связано с их поставкой.

При этом, при выдаче покупателем продавцу в оплату векселя расходы по приобретению указанных товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав учитываются после его оплаты. При передаче налогоплательщиком в оплату векселя, выданного третьим лицом, расходы по приобретению указанных товаров, работ, услуг, имущественных прав учитываются на дату передачи указанного векселя. Указанные расходы учитываются исходя из цены договора, но не более суммы долгового обязательства, указанной в векселе.

Важный вывод: порядок учета доходов при расчетах векселем не зависит от его вида (собственный или третьего лица). Порядок признания расходов определяется тем, выдаете вы продавцу собственный вексель или же передаете ему вексель 3го лица.

В какой сумме должны быть засчитаны в доход организации денежные средства, поступившие от погашения векселя? Организация вправе включить в состав доходов только полученные проценты (дисконт).

Типы векселей

Вовсе не надо быть дипломированным финансистом, чтобы разобраться в тонкостях и принципиальных различиях этих ценных бумаг. Все просто -различаются они между собой способом взыскания. Вместе с этим большим удивлением может стать тот факт, что официально признается и дружеский вексель. Хоть он и имеет в основе реальную операцию и подписывают документы близкие люди, доверяющие друг другу, получить по нему выплату все же возможно. Представьте, руководитель фирмы выдал всем своим сотрудникам вексель на одинаковую сумму, который заканчивается в один и тот же срок. Ситуация слегка напоминает сюжет фантастического фильма, но вполне может иметь место. Вместе с этим чаще встречаются ордерные, именные и на предъявителя.

Именные

Указывается имя конкретного лица, которое имеет право потребовать долг. Таким документом «пользовались» (думаю, что сегодня тоже не брезгуют возможностью) неудачные картежники, проигрывая все в блэк-джек или преферанс. Ректа-документ оформляется быстро, содержит все нюансы о кредиторе, указывает, когда можно требовать долг, а также может содержать и дополнительный пункт о процентах. Кстати, иногда проводится цессия — операция по смене владельца.

Ордерные

Ордерный вексель указывает не получателя долга, а самого должника. Как правило, такой способ используется в случае длительного обихода документа. Такие бумаги смело можно передавать по индоссаменту, то есть менять фактического держателя. Этот подход (что вполне разумно) предусматривает одинаковую, я бы даже сказала солидарную ответственность. Встретить в обиходе подобные документы сложно, что, прежде всего, продиктовано финансовой нестабильностью и высоким чувством недоверия.

На предъявителя

Разгадывая кроссворды, мы часто встречаем вопрос: «Вексель на предъявителя». Подходящее слово — ависта. Этот документ для денежных расчетов, подразумевающий оплату долга на имя человека, который непосредственно предъявляет документ, а не на то имя, которое указано в тексте ценной бумаги.

Преимущества векселя на предъявителя:

Сокращение времени получения долга;
Упрощение юридических процедур, особенно в случае смерти кредитора или вступления в права собственности его наследника.

И, разумеется, достаточно часто, благодаря литературе и некоторым художественным фильмам описывается понятие «бронзового векселя». Означает оно, что документ не несет под собой никакой материальной основы, что получение долга фактически нереальное.

Какие еще бывают разновидности

Помимо основной, есть дополнительная классификация.

Именные (ректа-вексель)

В именной ценной бумаге указано имя владельца и оговорка «не приказу», которая запрещает передачу векселя третьей стороне.

Банковские

Должником является банк. Заключение банковского векселя возможно только после размещения вкладчиком денежных средств на депозит.

Казначейские

Вексель выпущен государством. Как правило, с целью получения дополнительного финансирования национальных проектов. Срок действия – 3–12 месяцев.

Коммерческие

Товарный вексель (коммерческий) представляет собой гарантию того, что покупатель обязательно заплатит в будущем за товар, полученный от продавца (поставщика).

Финансовые

Необходимы для оформления займов. Одна сторона сделки получает от другой стороны денежные средства, выдавая взамен вексель. Тем самым дает гарантированное письменное обязательство на возврат долга.

Кредитные

Кредитный вексель в экономике – это разновидность финансирования коммерческими банками бизнеса без предоставления последним дополнительного обеспечения по банковскому кредиту.

Если кратко, то правила оформления кредитов допускают возможность принять вексель в качестве залога и рассматривать его как гарантию, что фирма обязательно вернет деньги.

Процентные

Процентный вексель – это письменный долговой документ, в котором указывается процентная ставка. Таким образом, общий платеж состоит из вексельной суммы и суммы процентов.

Дружеские

Составляются между двумя сторонами сделки для повышения своей платежеспособности перед банком. Смысл в том, что каждая сторона сделки одновременно становится и должником, и заемщиком. По такому дружескому векселю взаимных денежных расчетов не производится.

Бронзовые

Бронзовый вексель очень похож по своим свойствам на дружеский. Разница лишь в том, что он выписан на вымышленное лицо. Чаще всего создание бронзовых векселей необходимо для фиктивного увеличения денежного оборота в компании. Например, для получения дополнительных средств в коммерческом банке.

Вексель на предъявителя

Дает право требовать возврат долга по нему любому лицу, у кого находится данный вексель.

Существует также разделение векселей по срокам платежа:

«По предъявлении»

Вексель погашается в течение года с даты, следующей за днем его составления.

«Во столько-то времени от предъявления»

Как только поступит требование по возврату долга, плательщик отсчитывает срок, который указан в векселе, после чего производит оплату. У должника есть время, чтобы подготовиться к выплате средств.

«Во столько-то времени от составления»

Дата совершения платежа по векселю определяется от даты его составления.

«На определенный день»

Векселедержатель предъявляет вексель к погашению строго в определенную дату, либо на следующий рабочий день, если дата оплаты долга приходится на выходной.

Терминология

Ниже представлен список наиболее часто встречающихся терминов при работе с векселем.

Акцепт

Акцепт – это принятие условий соглашения по векселю.

Часто можно услышать фразу «акцептовать переводной вексель». Это значит, что третье лицо посредством акцепта (т. е. приняв условия соглашения) готово принять в свою пользу обязательство должника (векселедателя) уплатить векселедержателю долг. При этом срок принятия условий ограничен. Если в назначенную дату акцепта третья сторона не приняла решение по условиям договора, то сделку следует аннулировать.

Акцептант

Акцептант – это лицо, которому предлагают принять условия соглашения по векселю. Наличие акцептанта переводного векселя обязательно для замены должника по сделке.

Трассат

Трассат – это лицо, которое является плательщиком переводного векселя. Это и есть то самое третье лицо, кому переходят все или частичные обязательства основного должника.

Ремитент

Ремитент (векселедержатель) – лицо, которое получает переводной вексель и имеет право требовать возврат долга с третьего лица (трассата).

Трассант

Трассант (векселедатель) – лицо, которое подписало и выдало вексель.

Индоссамент

Переход всех или части прав по векселю другому лицу требует проставления обязательной отметки на документе. Такая гарантийная надпись на векселе называется индоссаментом. Она проставляется на оборотной стороне или на вспомогательном листе (аллонж).

Одного проставления индоссамента недостаточно. Требуется еще и подпись индоссанта (лицо, передающее свои права по векселю).

Случаи совершения индоссаментов в российской вексельной практике нередки и выражаются письменной фразой «платите приказу такого-то» или «вместо меня уплатите такому-то».

Индоссант

Индоссант – это физическое или юридическое лицо, передающее свои права по векселю другому лицу посредством индоссамента, т. е. с помощью гарантийной надписи на векселе.

Аллонж

Аллонж – дополнительный лист бумаги, на котором проставляется передаточная надпись (индоссамент).

Аваль

Вексельным поручительством или авалем называется гарантия по оплате долга, которую берет на себя третье лицо (авалист) в случае прекращения выплат со стороны основного должника. По российскому законодательству аваль по векселю равнозначен поручительству.

Авалист

Авалист – это физическое или юридическое лицо, взявшее на себя поручительство (аваль) по векселю. Авалистом не может быть сам плательщик (векселедатель).

Вексель это …

Если простыми словами, то вексель это ценная бумага, подтверждающая право на получение оговоренной суммы в заранее определенный срок. В свою очередь, дающий вексель (векселедатель) обязуется уплатить оговоренную в бумаге сумму. Соответственно, вексель дает право отсрочки платежа для лица, его выпускающего. То есть он может считаться аналогом долговой расписки, причем выпустить ценную бумагу может как физическое лицо, так и юридическое. Сумму и срок, указанные в реквизитах, определяет выпускающее обязательство лицо.

С помощью векселя могут производиться расчеты между организациями или физическими лицами, под залог этой бумаги можно получить банковский кредит. Словом, порой это выгодная альтернатива реальным деньгам, позволяющая экономить на процентах по кредиту, ускорять расчетные операции и не прибегать к использованию наличных денег.

Что такое вексель

Под понятием «вексель» понимают вид ценных бумаг, согласно которой одна сторона торговой сделки дает долговое денежное обязательство другой стороне. Вексель может быть использован при расчетных операциях, оформлении залога по кредиту или обеспечивать обязательства третьего лица.

Форма оформления векселя установлена законодательно и должна соответствовать следующим критериям:

оформление в письменном виде на бумажном носителе;
деньги являются исключительным предметом долгового обязательства;
долговое требование по векселю подлежит безусловному удовлетворению.

Существуют несколько видов векселей, самые распространенные из которых — простые и переводные. В простом векселе по долговым обязательствам отвечает векселедатель, в переводном – третье лицо, именуемое трассат.

Отличие от чека

С чем еще можно сравнить вексель? С чеком. Пожалуй, эти две формы ближе друг к другу, чем предыдущие варианты, хотя чеки на сегодня являются более массовым и удобным средством для обналичивания денег. И все же отличий достаточно много:


Форма выпуска	Долговая расписка	Эквивалент денег
История	Аналоги известны в Древней Греции	Возник в 17 веке, бурно развивался с 19 века
Способ обналичивания	В зависимости от документа, например на конкретную дату, через год с момента составления и пр.	Сразу по предъявлению
Тип долга	Физические и юридические лица, хотя банк или другое лицо может быть дополнительным гарантом по векселю (аваль)	Обязательство банка
Оформление	Требует акцепта, т.е. регистрации согласия с условиями сделки	Не требует акцепта
Время ответственности	Сложно взыскать по просроченному векселю	Обычно действует несколько лет с даты выписки
Получение средств	Наличными	Возможно кроссирование, т.е. только перевод суммы на счет
Оспаривание долга	Акцептант платит по векселю в любом случае	Банк может оспорить поддельную подпись

Выводы

Вывод один.

Если у Вас на руках есть оплаченный вексель либо иная другая ценная бумага – Вы спокойно можете осуществить процедуру: погашение долга векселем.

Он оплачен, нового кредитного обязательства у Вас не возникает, кто-то другой за Вас свои деньги не вкладывает. Все замечательно.

Во всех других случаях погашение долга векселем – невозможно. Даже не купитесь на такие уловки. Поверьте, ни к чему хорошему это не приведет. И результат будет только один: кому-то может повезти и он успеет проскочить по программе (когда у ПО есть собственные деньги), а кто-то не успеет (и таких клиентов будет большинство).

Хотя вряд ли такое произойдет: ведь весь этот процесс давным давно прописан и что-то новое изобретать, как говорится — себе дороже!

Я также предлагаю Вам узнать этот весь процесс: от самого начала до самого конца. Для этого просто надо записаться на обучение в первую в России Школы Антиколлекторов, обучение в которой производится по моей авторской методике. Присоединяйтесь друзья!