Как без проблем пройти валютный контроль в банке: инструкция для «чайников»
Чтобы быстро и без проблем пройти ВК в банке, нужно учесть все требования и рекомендации банка. Следует внимательно отнестись к сбору и заполнению документов. Ниже приведены советы по сбору и подаче документов:
- заранее просмотреть список запрашиваемых банком документов;
- проверить, чтобы все документы, справки и уведомления были действительны на момент подачи (у них может быть ограниченный срок действия);
- заверить у нотариуса все копии документов и приложить нотариально заверенные переводы для иностранных бумаг;
- проверить все печати, подписи и расшифровки на документах;
- проверить, чтобы в контракте были прописаны все условия: кто, за что, в какие сроки и сколько вносит платеж, есть ли предоплата, дата доставки товара;
- строго соблюдать сроки подачи документов;
- проследить, чтобы деньги пришли на счет в сроки, указанные в документах.
Конечно, это не гарантирует, что валютный контроль удастся пройти без проблем. Но правильный подход однозначно ускорит процедуру и повысит шансы на удачный исход.
Кроме того, всегда можно получить консультацию у своего менеджера в банке. Если, конечно, клиенту нужны настолько подробные пояснения.
Сложности валютной выписки для бухучёта и новая технология
Валютный контроль узнаёт о валютных операциях и расчётах с нерезидентами из банковской выписки. Как, собственно, и мы. Раньше её обработка была довольно сложной и сильно отличалась от рублёвой. Из-за чего и сам учёт становился сложнее.
Вне зависимости от наличия интеграции с банком нужно было выгружать PDF файл, брать из него суммы и назначение платежа, перебивать эти данные в 1С и тратить дополнительные ресурсы ручного труда. Именно в тот момент у Кнопки появилась отдельная доплата за проведение валютной выписки, которая зависела от наличия валютных счетов.
Далее PDF заменили на TXT файл, который выгружался через интеграцию с банком и автоматом прокидывался в 1С. Там суммы и контрагенты более-менее разносились правильно.
Однако такой «прорыв» был возможен только для тех банков, с которыми можно эту интеграцию настроить. Остальные же оставались за бортом, и с ними приходилось разбираться по-старинке, руками сверяя проведённые платежи с PDF файлом.
Сложности работы с валютой (вроде банальных нереализованных технических возможностей банка) не позволяли автоматизировать процесс. А значит не было возможности распрощаться с человеческим фактором. Это приводило к ошибкам в учёте, долгим разбирательствам по валютным платежам и, в конце концов, получению штрафов и ненужной нервотрёпке.
На помощь пришла технология Сделочного учёта, которая наконец-то сдвинула дело с мёртвой точки. Теперь проведение выписки происходит автоматически при наличии доступа в банк или банковской интеграции.
Кроме того, мы умеем и у клиентов, которые не находятся на бухгалтерском обслуживании Кнопки. Поэтому, если у вас есть иностранные контрагенты, и вы хотите навести порядок в работе с ними, пишите в чат в Телеграме или звоните по телефону — 88007004263.
Ограничения на покупку наличной валюты
Банк России 9 марта 2022 года временно запретил банкам продавать гражданам наличную валюту. Запрет должен был действовать до 9 сентября, но уже в апреле регулятор смягчил ограничения и разрешил продавать валюту — правда, только ту, что поступила в кассы банков после 9 апреля. В мае ЦБ снял ограничения на продажу любой наличной иностранной валюты, кроме долларов и евро.
С 1 августа Центробанк сообщил о продлении ограничений на покупку иностранной валюты до 9 марта 2023 года: банки могут продавать гражданам только евро и доллары США, поступившие в их кассы после 9 апреля 2022 года.
Менять валюту на рубли можно без ограничений.
По мнению экспертов, текущее продление запрета на продажу валюты обусловлено рисками нарушить сложившийся экономический баланс, но уже в марте ограничения могут отменить.
«Снятия ограничений на предоставление наличной валюты 9 сентября 2022 года могло бы оказать нежелательное влияние на сложившийся экономический баланс. Переток средств из рублевых в валютные активы на текущий момент мог бы вызвать спекулятивное давление на биржевой курс, динамику инвестиций и замедляющуюся рублевую инфляцию. К марту 2023 года новые финансовые реалии могут приобрести более стабильный характер. В частности, к этому времени внебиржевой рынок может преобладать над биржевым, а склонность к наращиванию валютных активов — стремиться к нулю, что и сделает возможным отмену ограничений на предоставление наличной валюты», — комментирует эксперт по финансовым сервисам Андрей Бархота.
Как власти узнают о нарушениях?
Государственные органы контролируют валютные операции двумя способами:
— самостоятельно в ходе госконтроля и проверок отчетности сторон операций;
— опосредованно через агентов валютного контроля — российские банки и профучастников рынка ценных бумаг.
Обратите внимание
Контролем валютных операций в основном занимаются банки. Если операция не попадает в категорию разрешенных, то банки просто не пропускают такой платеж. Но каким образом контролируются операции по зарубежным счетам, все же до конца неясно даже юристам.
Ряд банков, особенно в дружественных странах, запрашивают подтверждения о законности предстоящих операций. А банки недружественных стран действуют по обстоятельствам: кто-то ограничил доступ российским клиентам, кто-то попросил закрыть счет, кто-то средства только «выпускает» и не «впускает» платежи из России.
По словам экспертов, проще всего работать с иностранными банками тем российским клиентам, у кого есть второе гражданство или ВНЖ иностранного государства.
Движение денежных средств по счетам в иностранных банках и переводы через иностранные электронные кошельки возможно выявить при анализе отчетов, которые некоторые резиденты обязаны предоставлять в ФНС.
Налоговая тоже орган валютного контроля. Но с начала марта ФНС приостановила проверки валютного законодательства в части нарушений ФЗ «О валютном регулировании и контроле» для снижения административной нагрузки на организации и граждан. При этом налоговые органы продолжают контролировать соблюдение ограничений, установленных указами президента.
Обратите внимание
Налоговые органы могут получить сведения об иностранных счетах при автоматическом обмене финансовой информацией, который, согласно перечню ФНС, ведется с 79 странами и 12 территориями. Но некоторые государства после введения санкций в одностороннем порядке отказались от обмена информацией. Такое решение уже приняли Великобритания, Германия и США.
Кроме того, контролировать выполнение требований могут и другие органы валютного контроля, например Росфинмониторинг и Генпрокуратура.
Еще контроль за соблюдением указов осуществляет подкомиссия правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ. Она была создана для выдачи разрешений на сделки с иностранными лицами из недружественных государств, а также валютных операций. Подкомиссию возглавил министр финансов Антон Силуанов.
Организация контроля валютных договоров
В число основных органов в РФ, ответственных за исполнение законодательных норм, входят Правительство, ЦБ, а также федеральные органы власти.
Отнесены к агентам по контролю структуры, участвующие в деятельности по ценным бумагам, регистраторы реестров, уполномоченные банки. В своей деятельности агенты подотчетны ЦБ и федеральным органам власти.
Правительством обеспечивается согласование работы и взаимодействие агентов и органов контроля в ходе исполнения полномочий, их подотчетность ЦБ РФ.
В рамках полученных полномочий контролирующие структуры (агенты, органы власти) осуществляют изучение соглашений, соблюдения компаниями и гражданами законодательно определенного порядка перемещения валюты сквозь таможенные рубежи страны.
Важно! Налоговая служба и таможенная структура с 2017 года освобождены от осуществления агентской деятельности, поскольку теперь решением Правительства РФ они отнесены к органам контроля. Надзорные полномочия за ведением операций с валютой ЦБ распространил на некредитные организации, включив их в подотчетные структуры и тем расширив сферу своего влияния
Кто и как должен продавать валютную выручку
Российских резидентов ― участников внешнеэкономической деятельности обязали продать 80% валютной выручки, поступившей с начала 2022 года на основании внешнеторговых контрактов. Такое требование установлено в Указе Президента от 28.02.2022 № 79.
Новости МирТесен
Иностранную валюту нужно обменивать на рубли не позднее чем через три рабочих дня со дня зачисления.
Продавать ее обязаны только представители бизнеса — компании и индивидуальные предприниматели, а также частнопрактикующие лица, например нотариусы и адвокаты, если они получают валютную выручку от внешнеторговой деятельности. Для них Банк России определил правила продажи валюты в письме от 28.02.2022 № ИН-019-12/18.
Обратите внимание
В нем указано, что под действие указа подпадают «лица, занимающиеся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой», но эта категория не имеет однозначного определения в российском законодательстве, отмечают юристы. По их мнению, широкая трактовка понятия «лица, занимающиеся частной практикой» может позволить называть такими лицами не только нотариусов и адвокатов, но и самозанятых, устанавливая тем самым для них дополнительные обязанности.
При этом валюту не обязаны продавать граждане, которые работают по трудовому договору на иностранные компании, так как их деятельность не внешнеэкономическая.
Обязательной продаже подлежит выручка по внешнеторговым контрактам, которые предусматривают:
— передачу товаров нерезидентам;
— оказание услуг нерезидентам;
— выполнение работ для нерезидентов;
— передачу нерезидентам результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.
Порядок продажи иностранной валюты указан в инструкции Центрального банка от 30.04.2004 № 111-И.
Валюта зачисляется на транзитный счет резидента.
Банк направляет резиденту уведомление о необходимости обмена валюты на рубли с указанием крайнего срока.
Резидент направляет в банк распоряжение о продаже выручки.
В этот или на следующий рабочий день кредитная организация переводит деньги на отдельный лицевой счет. Банк обязан продать валюту в течение двух рабочих дней.
Резидент получает рубли.
Если конкретнее
По безналичные валютные операции между резидентами запрещены. Операции с наличкой, кстати, тоже не особо поощряют. Всё же есть случаи, когда перевести деньги можно. закрытый, и за каждым из пунктов следит валютный контроль банка, в котором вы обслуживаетесь.
К слову, контроль ведут не только за расчётами в иностранной валюте. Рублёвые переводы нерезидентам тоже отслеживают. Например, если вы торгуете с иностранным контрагентом или оказываете ему услуги, то банк будет интересоваться суммой платежа.
Когда платите вы
Если общая сумма экспортного контракта больше 10 000 000 ₽, а импортного больше 3 000 000 ₽ (в эквиваленте любой валюты), то исходящий платёж банк просто не пропустит и потребует поставить контракт на учёт. Со стороны налоговой ничего страшного не произойдёт, а вот с контрагентом могут возникнуть сложности.
Когда платят вам
Если суммы экспортного или импортного контракта превышают тот же лимит при входящем платеже, то можно получить штраф за несоблюдение сроков предоставления документов в банк.
После поступления валюты у вас есть 15 рабочих дней, чтобы предоставить документы в банк и зачислить её с транзитного счёта на расчётный. При этом, если надо поставить контракт на учёт, срок в 15 рабочих дней всё равно сохраняется. Никакого продления срока или других поблажек не будет.
Такая же судьба ждёт денежные переводы без контракта на сумму более 600 000 ₽ (ещё недавно было 200 000 ₽). Если вы просто отправляете деньги и не предоставляете банку договор или инвойс (счёт) на поставку товара, то платёж просто не пропустят.
Кроме того для должностных лиц, ИП и компаний есть единый штраф за нарушение валютного контроля — 20-40% от суммы операций. Для должностного лица сумма не превысит 30 000 ₽.
Что изменилось в 2022 году
В 2022 году в валютное законодательство вносились изменения, направленные на корректировку отдельных положений ввиду введённых в отношении РФ санкций (таблица 1.)
Таблица 1. Изменения в валютном регулировании и валютном контроле 2022
|
Изменение |
Суть изменения |
Нормативные акты |
|
1. Ограничили валютные операции. |
С 1 марта 2022 года российским резидентам: (организациям, ИП и гражданам) запретили ряд операций в иностранной валюте:
Исключение составляет ряд предусмотренных законодательством иностранных банков. В их числе Азиатский банк инфраструктурных инвестиций, Международный банк экономического сотрудничества, Международный инвестиционный банк, Новый банк развития, Российско-Кыргызский Фонд развития. |
п. 3 Указа Президента РФ от 28.02.2022 № 79; п.п. «а» п. 1 Указа Президента РФ от 15.10.2022 № 738. |
|
2. Ввели особый порядок для сделок между резидентами и иностранными лицами из недружественных стран. |
Особый порядок действует со 2 марта 2022 года. Он распространяется:
По новым правилам работы, разрешения на кредитование иностранных лиц выдаёт Правительственная комиссия по контролю за осуществлением иностранных инвестиций. Сделки с акциями и недвижимостью можно совершать на организованных торгах, но только с разрешения, полученного от Центробанка по согласованию с Минфином РФ. |
п. 1 Указа Президента № 81 от 01.03.2022; Постановление Правительства РФ от 06.03.2022 № 295, Распоряжение Правительства РФ от 05.03.2022 № 430-р. |
|
3. Ограничили вывоз иностранной валюты. |
Со 2 марта 2022 года действует запрет на вывоз из РФ наличных средств в иностранной валюте и (или) денежных инструментов в иностранной валюте на сумму, свыше 10 тысяч долларов США. Запрет распространяется не только на американские доллары, но и на любую иностранную валюту. Размер ограничения устанавливается по курсу доллара США, установленного ЦБ РФ на дату вывоза. |
пп. «ж» п. 1 указа Президента РФ от 01.03.2022 № 81. |
|
4. Ввели процент по продаже валютной выручки резидентами. |
Резидентов обязали продавать 80% от валютной выручки, зачисленной начиная с 1 января 2022 на их счета по внешнеторговым контрактам. С 9 июня 2022 года резиденты — участники ВЭД обязаны продавать иностранную валюту в размере, определяемом Правительственной комиссией по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ. |
Указ Президента РФ от 28.02.2022 г. № 79; Указ Президента РФ от 09.06.2022 № 360. |
|
С 1 января 2024 года вступит в силу Федеральный закон от 14.07.2022 № 353-ФЗ. Документом также внесли ряд изменения в валютное регулирование и валютный контроль. Отдельные положения закона действуют уже с 14 июля 2022 года. |
||
|
5. Расширили перечень операций, которые допустимо проводить между резидентами. |
Разрешили операции, совершаемые за пределами РФ, между находящимися за пределами страны филиалами российских медицинских организаций и физическими и юридическими лицами — резидентами РФ в рамках договоров об оказании услуг в сфере здравоохранения (за исключением наличных расчётов с юридическими лицами — резидентами). |
Федеральный закон от 14.07.2022 № 353-ФЗ. |
|
6. Скорректировали порядок определения налогового органа по месту учёта резидента. |
Если у резидента — физлица нет места жительства (места пребывания), недвижимого имущества на территории РФ, уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, он может представить в любой налоговый орган по своему выбору. |
Федеральный закон от 14.07.2022 № 353-ФЗ. |
Как изменились правила
С 9 марта 2022 года ЦБ ввёл новые правила обращения наличной валюты в России:
- валютные резиденты могут снять со счёта не более $10 000 (и только в долларах США — если на счёте хранятся евро, то их конвертируют в доллары по рыночному курсу на день выдачи), при этом запрет распространяется и на ценные бумаги на предъявителя, например облигации;
- нельзя купить иностранную валюту в банках (а в других финансовых организациях, в том числе у брокеров, можно);
- нельзя перевозить более $10 000 наличными при пересечении российской границы.
- валютным резидентам разрешено ежемесячно зачислять на свои вклады в иностранных банках не более $10 000 (или в эквиваленте в другой валюте);
- на иностранные счета других физических лиц также можно переводить ежемесячно не более $10 000 (или в эквиваленте в другой валюте);
- ещё валютным резидентам разрешено переводить не более $5000 без открытия банковского счёта через электронные средства платежа.
Как пояснила старший юрист практики международного налогового планирования BGP Litigation Анастасия Варсеева, сразу после ввода ограничений у российских валютных резидентов за рубежом было только два варианта: снимать деньги с карты «Мир» (они работают только в Турции, Вьетнаме, Армении, Белоруссии, Казахстане, Киргизии, Таджикистане, Узбекистане, Южной Осетии и Абхазии) или использовать зарубежный счёт, на котором уже были деньги.
При этом российским валютным резидентам по-прежнему разрешено получать на зарубежный счёт зарплату, арендную плату, купоны и дивиденды по ценным бумагам и другие процентные платежи в иностранной валюте, добавила старший юрист UFG Wealth Management Баина Бурслугинова. Зачисления по иным основаниям пока запрещены.
В последних президентских указах (№ 79, 81 и 126) не оговаривалось отдельно, распространяются или нет новые требования на валютных резидентов, которые проживают более 183 календарных дней за рубежом. Пока отдельные юристы и обычные граждане исходят из того, что специальные резиденты могут рассчитывать на упрощённый вариант.
«Большинство людей ждут, что они выйдут за срок от 183 дней и получат послабление, либо они просто не намереваются сообщать об открытии счёта за рубежом и берут на себя риски обмена информацией между государственными органами», — отметил Ленар Рахманов из Lenar Wealth Management.
Другие же (в том числе партнёр FTL Advisers Мария Кукла) считают, что текущие меры не содержат исключений для специальных резидентов, а значит, распространяются и на них тоже.
Ответственность нарушителей
Вывоз из страны наличной валюты вопреки установленному запрету может быть квалифицирован по ст. 200.1 УК как контрабанда наличных денежных средств.
Обход ограничений на операции, например выдачу займа в иностранной валюте нерезиденту или продажу компании из недружественной страны иностранной валюты на внутреннем рынке, по словам эксперта, можно квалифицировать по ст. 15.25 КоАП как осуществление операции, запрещенной валютным законодательством. В ней указано, что за нарушение валютного законодательства гражданам, предпринимателям и юрлицам может грозить штраф от 75 до 100% от суммы незаконной валютной операции. Для должностных лиц предусмотрен штраф от 20 000 до 30 000 руб.
Указы президента сами по себе не относятся к валютному законодательству, но, скорее всего, правоприменительные органы и суды будут рассматривать нарушения положения в качестве повода для применения ст. 15.25 КоАП.
В случае нарушения запрета на вывоз валюты для физлиц также может наступать административная ответственность по ст. 16.4 КоАП. Она предусматривает ответственность за недекларирование либо недостоверное декларирование наличных денег или денежных инструментов, которые граждане собираются вывезти за границу. За это грозит административный штраф в размере от ½ до двукратной незадекларированной суммы наличных или стоимости денежных инструментов. Кроме того, у нарушителя могут конфисковать перевозимые средства.
Обратите внимание
По мнению экспертов, исполнение отдельных запретов будет обеспечиваться не только мерами ответственности, но и гражданско-правовыми и административными механизмами воздействия. Госорганы будут объявлять предостережения, требовать прекратить нарушения законодательства и оспаривать сделки. Банки обеспечат блокировку запрещенных операций и станут внимательнее относиться к обосновывающим документам, которые участники операции предоставляют в банк для валютного контроля. Нарушение такой отчетности может повлечь административную ответственность по ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП или уголовную по ст. 193.1 УК.
Меры контроля, не связанные с применением ответственности, будут приниматься в приоритетном порядке. Цель новых валютных ограничений — не наказать постфактум за нарушения, а обеспечить реальное исполнение введенных ограничений в экономических целях.
Указы президента также уже применялись судами. Например, АС Кировской области в решении от 3 марта 2022 года по делу № А28-11930/2021 отказал британской компании во взыскании компенсации за нарушение исключительных прав истца на товарные знаки из-за санкции. Суд расценивает действия истца как злоупотребление правом. При этом в решении первая инстанция сослалась на указ президента № 79 и ст. 10 ГК. Аналогичным образом АС города Севастополя отказал американской компании во взыскании компенсации за незаконное использование товарного знака в деле № А84-453/2022.
Дополнительные меры
В сложившихся условиях необходимо смягчить ответственность за нарушения при получении валютной выручки, считают юристы.
Жесткие карательные санкции против субъектов правонарушений — резидентов РФ неоправданны в условиях политических и социальных потрясений. Нужно снизить административную нагрузку и исключить риски необоснованного привлечения к уголовной ответственности за валютные операции во внешнеэкономической деятельности.
Подобные меры также предлагал Минфин. Госдума уже приняла в первом чтении его законопроект о снижении штрафов за незаконные валютные операции. Министерство предлагает снизить штрафы, предусмотренные ст. 15.25 КоАП, с 75–100% от суммы незаконной операции до 20–40%.
Следите за нашими новостями Telegram, «ВКонтакте»
Новости МирТесен
Нужен ли паспорт сделки в 2022 году
Нет, не нужен. Но уполномоченные органы по-прежнему осуществляют валютный контроль без паспорта сделки, по новым правилам. Теперь банки самостоятельно ставят на учет внешнеэкономические контракты своих клиентов. Причем срок жесткий — всего 1 день. Поскольку паспорт сделки отменен с марта 2018 года, то теперь для целей валютного контроля контракту присваивается уникальный номер (УНК), который сообщается резиденту — импортеру или экспортеру.
Как и ранее, учету подлежат не все импортно-экспортные операции (помните, исключения были и ранее). Давайте разберемся, с какой суммы оформляется паспорт сделки (теперь УНК) в 2022 году:
- сумма контракта менее 600 000 руб. — регистрации не подлежит. Достаточно лишь сообщить в банк код операции. Где его взять? А все в той же Инструкции ЦБ РФ № 181-И (приложение 1);
- по импортным операциям, кредитным договорам, договорам займа, сумма которых укладывается в вилку от 600 000 руб. до 3 млн руб., необходимо предоставить в банк подтверждающие документы — договор, счета (инвойсы), приходные документы (акты, накладные), счета-фактуры. Если речь идет об экспорте, то верхняя граница вырастает до 10 млн руб.;
- крупные договоры — более 3 млн руб. при импорте, кредитах, займах и более 10 млн — при экспорте подлежат постановке на учет банком с присвоением уникального номера контракта (УНК).
ВАЖНО!
Обратите внимание, от какой суммы паспорт сделки на экспорт (ныне УНК) надо оформлять в свете последних изменений — от 10 млн руб. (вместо 6 млн руб. ранее)
С марта 2022 года изменилась именно эта сумма и самый нижний порог — 600 000 руб. вместо 200 000 руб. Порог в 3 млн руб. не изменился.
ранее). С марта 2022 года изменилась именно эта сумма и самый нижний порог — 600 000 руб. вместо 200 000 руб. Порог в 3 млн руб. не изменился.
Какие документы нужны теперь
По контрактам, сумма которых составляет менее 600 000 руб., — никакие. Дело в том, что когда отменили паспорт сделки по ВЭД и ввели УНК, то для таких договоров остался только код операции, который и сообщается в банк.
По контрактам свыше 600 000, но не достигающим верхней границы (3 или 10 млн), помимо документов, обозначенных ранее, банк вправе запросить еще целый список бумаг. Конечно же, все они должны иметь непосредственное отношение к договору.
Для получения уникального номера контракта (УНК) по крупным (от 3 до 10 млн) экспортно-импортным договорам необходимо предоставить:
только сам контракт (или выписку из него). На первых порах можно обойтись даже проектом контракта
Важно, чтобы проект был подписан вашим контрагентом. Учтите, что в течение 15 дней после подписания у вас возникает обязанность предоставить в банк надлежаще оформленный документ;
сообщите в уполномоченный банк планируемый срок репатриации валюты
Что это? Для импортера это срок поставки товара (выполнения работ, оказания услуг). Для экспортера — планируемое поступление выручки на расчетный счет. Для кредитора — ожидаемый срок погашения основного долга и уплаты процентов по кредиту (займу);
когда обязательства по контракту исполнены, подготовьте и сдайте в банк справку о подтверждающих документах (СПД). Бланк и информацию о сроках ее предоставления найдете все в той же Инструкции ЦБ № 181-И (приложение 6).
Важно не только заполнить действующие формы. Необходимо строго соблюдать и сроки сдачи документов в обслуживающий ваш контракт банк, дабы избежать санкций за нарушение валютного законодательства
Основные понятия
Валютный контроль ведется над операциями в иностранной валюте, осуществляемыми как резидентами, так и нерезидентами РФ. Налоговый резидент — лицо, которое находится в Российской Федерации не менее 183 дней в течение года, гражданство при этом не имеет значения.
Валютные операции — это операции с денежными средствами в валюте и иностранными ценными бумагами. Например, это может быть оплата поставки контрагенту, перевод аванса, платеж в счет погашения долга или, наоборот, прием оплаты. Все это подпадает под ВК.
Существует 3 вида валютного контроля в зависимости от времени проведения:
- предварительный (при предоставлении контракта на экспорт или импорт) – нужен для предупреждения правонарушений и укрепления валютной дисциплины;
- текущий (при предоставлении таможенных деклараций во время экспортных или импортных операций) – призван дать быструю реакцию контролирующего органа на изменения в финансовой деятельности;
- последующий (сопоставление всех документов после того, как проведены все денежные расчеты) – определяет, насколько эффективным были прошлые виды контроля.
Непосредственно валютный контроль в банке осуществляется в виде учета договоров. Если валютный контракт заключен на сумму выше определенного предела и касается определенных сфер деятельности, участник ВЭД должен зарегистрировать его в своем банке.
Принципы и этапы валютного контроля
Валютный контроль осуществляется с учетом определенных принципов, все они прописаны в ст. 3 закона 173-ФЗ:
- контроль над операциями в валюте проводится ради стабилизации экономики страны;
- исключается неоправданное вмешательство государства в операции;
- государство обеспечивает соблюдение прав резидентов и нерезидентов при проведении операций с валютой;
- валютный контроль носит единый характер – как и внутренняя и внешняя политика государства.
В зависимости от типа сделки, отличаются правила и требования валютного регулирования, но основные этапы остаются неизменными:
- сбор документов и открытие валютного счета – без него вести ВЭД невозможно;
- контрольные процедуры в банке – нужно предоставить контракт в банк для регистрации;
- внесение информации о сделке в реестры;
- исполнение сделки – покупка валюты и ее списание при перечислении;
- закрытие сделки – подтверждение того, что контракт был исполнен;
- подготовка отчетных документов.
Соответственно, всё это проводится в том банке, где у клиента (ИП или организации) оформлено расчетно-кассовое обслуживание.
Кредиты и займы
Указ Президента РФ от 28.02.2022 № 79 с 1 марта 2022 года запретил резидентам РФ предоставлять иностранную валюту по договору займа нерезидентам. Это ограничение касается передачи валюты как по новым соглашениям, так и по тем, которые действовали до запрета. При этом резиденты все еще могут получать валюту по договорам займа от нерезидентов.
Указ Президента РФ от 01.03.2022 № 81 со 2 марта 2022 года также запретил резидентам РФ предоставлять кредиты и займы лицам из недружественных стран в рублях.
В некоторых случаях правительственная комиссия по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ может давать разрешения на такие сделки.
Обратите внимание
Кроме того, Указ Президента РФ от 05.03.2022 № 95 предусмотрел особый порядок исполнения обязательств по кредитам и займам перед иностранными кредиторами из недружественных государств на сумму свыше 10 млн руб. месяц.
Для исполнения обязанностей должник может направить в российский банк или центральный депозитарий заявление об открытии на имя иностранного кредитора счета типа «С» для расчетов в рублях. После перечисления денег кредитор может обратиться в банк с заявлением об использовании средств на счете.
По таким же правилам исполняются обязательства перед резидентами или перед лицами из дружественных стран, если право требования по этим обязательствам после 1 марта им уступили кредиторы из недружественного государства.
